Налоговый вычет имеет место, когда гражданин решает покупать жилую площадь.

Он регламентирован НК РФ и предусматривает определенную процедуру. Что это такое и когда у гражданина есть право на его возмещение, читайте в статье.

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (812) 309-75-63 Санкт-Петербург

Оглавление:

Общая информация о налоговом вычете

СПРАВКА: Налоговый вычет при купле-продаже квартиры регламентирован статьёй 220 НК РФ. Он представляет собой некую сумму, которая по закону не подлежит налогообложению.

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. общая сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади. Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб.
  2. Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ.
  3. При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы, отвечающие за регуляцию оборота сборов, а также налогов.

Если верить принятым нормам, которые упоминались выше, то в состав расходов, учитываемых при расчетах такого вычета, могут войти траты на покупку квартиры, частного дома, иной жилой площади. В этой ситуации покупатель может претендовать на возврат в 13 процентном размере от стоимости жилья.

Условия получения льготы на возврат подоходного налога

Данная льгота не может быть предоставлена если не выполнен ряд условий:

  • право на возврат налогов могут получить только те граждане, которые проживают на территории государства Российского более полугода.
  • Имущественный вычет может быть произведен при покупке площади.
  • В ситуации когда покупка жилой площади производится в соответствии с долями налоговый вычет должен быть предоставлен всем сторонам.
  • Вдобавок правилами получения вычета регламентируется тот факт, что возврат денежных средств не может быть произведён если квартира или иная жилая площадь была приобретена с использованием иных льгот любого типа.
Важно. Вопреки мнению некоторых граждан имущественный вычет, может, производиться неоднократно. Если возникает ситуация, в которой 13% от общей суммы вложенной в квартиру превышают 260000 руб, то остаток будет перенесен на следующий год.

При этом вернуть налог можно двумя способами. Можно обратиться в отделение налоговой службы либо изложить желание вернуть имущественный вычет в своей организации. Как правильно рассчитать сумму.

Этот вопрос обычно очень интересует тех граждан, которые собираются покупать или продавать какую – либо жилую площадь. Как уже упоминалось выше Гражданин РФ может вернуть 13% потраченной суммы. При этом общая сумма денежных средств не может превышать 260000 руб.

Пример расчёта такого возмещения при покупке жилья

Допустим, человек, проживающий на территории России более полугода, получает зарплату по 40000 руб. каждый месяц. С этой суммы он ежемесячно платил налог в размере 13%. Таким образом, этот человек за один год отдал государству 62400 руб. При этом данному гражданину захотелось купить квартиру, которая стоит 1800000 руб.

В таких обстоятельствах общая сумма налогового вычета для него не может составить больше чем 62400руб. Это обусловлено тем, что именно эту общую сумму он отдал государству за прошедший год. Но общая сумма от 1800000 руб. составляет 234000 руб. Таким образом, сумма, которая осталась невыплаченной в связи с исчерпанием лимита будет возвращена в последующих годах за предыдущие сроки. Это будет продолжаться вплоть до того момента пока 13% от суммы квартиры не будут выплачены окончательно.

Сроки получения возврата 13 процентов при купле-продаже квартиры

После того как покупка или продажа жилой площади произведена человеку предоставляется в течение трёх лет написать заявление о возврате 13% от её стоимости. Такие правила устанавливаются всегда.

ВНИМАНИЕ: Исключением является только ситуация когда гражданин РФ берёт квартиру в ипотеку. В такой ситуации данную льготу можно оформить в любое время после того, как свидетельство о собственности на недвижимость было получено гражданином.

После того как заявление на возвращение налогового вычета подано его должны рассматривать в течение определенного срока. Если данный документ был подан по месту работы человека купившего или продавшего квартиру – то рассматривать его будут 30 суток с момента подачи.

Если же речь идёт о подачи заявления в налоговый орган, то придется запастись терпением, так как его сотрудники могут держать бумагу на рассмотрении до 90 суток. После того как процедура рассмотрения подходит к концу принимается решение об оформлении вычета или отказе в этом.

В первом случае отводится десять суток на производство всех необходимых действий.

Льготные категории лиц

Льготы, которые сопровождают приобретение жилой площади в Российском государстве могут носить самый разный характер. Таким образом, они становятся доступны для многих слоёв населения.

Право на льготы доступно не только тем людям, которые вкладывают в приобретение жилья собственные средства, но и тем которые предпочли вступить в ипотеку. Объёмы предоставляемых средств ровно, как и условия предоставления зависят только от категории, к которой относится тот или иной гражданин. Таким образом к льготным категориям можно отнести:

  1. многодетные и молодые семьи.
  2. Людей трудящихся в научной или образовательной сфере.
  3. Пенсионеров.
  4. Граждан проходящих службу в вооружённых силах РФ.

Особенности получения имущественного вычета

  • Как уже упоминалось выше при покупке жилой площади в ипотеку сроки выплаты вычета не устанавливаются. Это обозначает, что гражданин, может, в любое время воспользоваться правом и вернуть себе 13%. Однако, срок давности в такой ситуации никуда не исчезает и если документ не был подан в течение трёх лет, то возможность возврата считается упущенной.
  • Что касается пенсионеров то, можно сказать, что они тоже имеют право на возвратный налогового вычета в соответствии с законом. Однако, оформить такое право могут только те люди, которые купили недвижимость сразу же после выхода на пенсию. Если это условие не соблюдено, то в оформлении налогового вычета пенсионеру будет отказано. Это обусловлено тем, что люди пенсионного возраста не выплачивают в России подоходный налог.
  • Если квартира оформляется на ребёнка, то родители вправе получить налоговый вычет за него. При этом в будущем когда он подрастёт его собственный жизненный лимит будет не затронут. Это обусловлено тем, что в надзорных органах бытует мнение, что когда ребёнок являлся несовершеннолетним деньги вычета получали только его родители, а не он сам.
  • Когда речь идёт о покупке доли квартиры, то следует отметить, что если гражданин приобрёл жилую площадь до 2014 года, то он вправе рассчитывать на вычет, который будет по величине пропорционален доле. Однако, если покупка была совершена позже, то он получит сумму, рассчитанную на основании его фактических трат, возникших в связи с покупкой жилья.
  • Когда жильё приобретается супругами в общую долевую собственность, то им можно распределить вычет между собой или же назначить кого – то одного. Последний случай имеет место чаще всего если работает только один из супругов. Когда жильё приобретается в общую совместную собственность, то расходы по умолчанию признаются общими. Это означает, что совершенно неважно кто понёс расходы по факту. От супругов требуется лишь договориться кто станет получателем вычета.
  • С наступлением 2014 года у родителей несовершеннолетнего ребёнка появилась возможность получать налоговый вычет на его имя при условии, что жилая площадь тоже принадлежит ему. Примечательно то что подобная процедура может быть проделана только один раз.
  • Если жильё приобретается на вторичном рынке то налогоплательщик вполне может вернуть 13%. При этом проценты берутся от максимальной суммы установленной законом. Если возникает ситуация когда вся сумма вычета не расходуется сразу то остаток можно получить при покупке следующего жилья. Однако это правило не действует если имеет место ипотека.
  • Приобретение квартиры в новостройке также даёт возможность вернуть 13%. Однако если имеет место покупка в строящемся доме то с написанием заявления на возврат необходимо подождать. Это можно будет сделать, только когда жилая площадь официально перейдёт в собственность налогоплательщика. Подавать заявление можно сразу же после того как акт приёма – передачи будет подписан.
ВНИМАНИЕ: Если разная недвижимость была куплена в одном налоговом периоде то за каждую можно получить свой налоговый вычет.
      

Получение денег по налоговому вычету

Получить вычет несложно.

  1. Для этого необходимо составить соответствующее заявление.
  2. Собрать пакет документов, в который должна войти декламация о выплате подоходного налога, справка о доходах с места работы, паспорт, ИНН, реквизиты банковского счёта, пакет документов на купленную жилую площадь.

Вся документация вместе с заявлением подаётся в налоговый орган где рассматривается и проверяется в течение трёх месяцев. После того как будет вынесено решение о предоставлении выплаты пройдёт примерно месяц пока заявитель получит свои 13%.

Когда получение имущественного вычета производится через работодателя всё делается немного проще. Как и в первом случае требуется написать соответствующее заявление, к которому затем приложить вышеупомянутый пакет документов.

Отличие заключается в том, что при подаче такой бумаги через работодателя срок рассмотрения составляет всего месяц вместо трёх в налоговой службе. При этом до того момента пока заявленный налог не вернётся с сотрудника не будут производиться ежемесячные вычеты из зарплаты.

Составление заявления

ВАЖНО: При составлении этой бумаги необходимо отнестись к процессу очень серьёзно, так как из – за досадной ошибки можно потерять драгоценное время.

Бумага составляется в произвольной форме, но при этом существую некоторые правила написания:

  • следует писать аккуратно и разборчиво иначе бумага может быть не принята к рассмотрению.
  • Стоит помнить, что нужно поставить дату и подпись в самом конце документа.
  • Не нужно указывать лишней информации.
  • Перед составлением следует уточнить номер налоговой инспекции, находящейся по месту жительства.

Скачайте бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Ниже можно увидеть пример заявления:

Декларация НДФЛ

Этот документ также может быть заполнен от руки или распечатан на принтере с использованием синих или чёрных чернил. В декларации не должно быть исправлений. Не допускается деформация штрих – кодов, а также утрата сведений на листах при скреплении.

Когда данный документ проходит процедуру заполнения, то вписываемые сведения необходимо брать из справок о доходах и удержанных налогах. Последние могут быть выданы налоговыми агентами по запросу граждан РФ.

Скачайте бланк декларации НДФЛ.

На картинке вы можете увидеть заполненный документ:

Полезное видео

Смотрите видео по теме:

Заключение

Если вспомнить всё то, что было изложено выше, то можно сделать вывод, что получить назад НДФЛ-3 при покупке квартиры является вполне доступным действием хоть и содержит в себе массу бюрократических тонкостей.

Тем не менее таким образом, государство старается помочь своим гражданам возместить свои расходы на покупку жилья хоть и частично. Однако, свои 13% может получить не любой желающий. Человек должен соответствовать определённым условиям.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
      
Разделы в рубрике "Налоговый вычет за покупку квартиры"
Пожилых людей интересует: как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам и как вернуть 13 процентов?
При покупке квартиры может ли индивидуальный предприниматель (ИП) получить имущественный налоговый вычет и как его оформить по закону?
2 законных способа, как вернуть безработному 13 процентов (налоговый вычет) от покупки квартиры
Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?
Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры, если он работает и как вернуть 13 процентов неработающему гражданину РФ?
Как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры и можно ли получить родителям возврат подоходного налога за детей?
Когда можно и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности и наличию доли в квартире по ДДУ?
Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Узнаем можно ли законным путем получить льготы
Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга?
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Arkadii111

    Все это хорошо: заявления и бланки.. и беготня по налоговым инспекциям. Но есть путь гораздо проще!
    Вы собираете нужный пакет документов, тем более если квартира была приобретена за наличный расчёт. на личном опыте это был договор купли-продажи, справка о налоговых отчислениях с работы- форма 3 НДФЛ, расчетный счёт сберкнижки, и идёте в любую коммерческую БУХГАЛТЕРИЮ. Таковые существуют в каждом городе. Они занимаются заполнением деклараций и заявлений по разным вопросам. Платится сумма в размере 300 руб, плюс если хотите потерять день в налоговой, то ещё 200 р и ваши мучения на этом закончились. Через 3 месяца вам перечислят на счёт сумму, равную вашим годовым налоговым отчислениям. Либо не будут их взыскивать отчисления целый год, в зависимости от того как вы укажите в заявлении.

  2. Наталья

    Всем здравствуйте! У меня квартира находится в ипотеке и я каждый год( вот уже 4 года) подаю документы на возврат налогового вычета. Хотелось бы отметить некоторые моменты:
    1) Перед тем как относить документы в налоговую службу, необходимо отдать справки 2 ндфл специальным организациям для правильного заполнения декларации(займет примерно от 1 недели до 2-х)
    2) После вам необходимо отнести справки 2 НДФЛ за предыдущий год плюс документы на квартиру и квитанции об оплате ипотеки в налоговую.
    3)После того, как у вас примут документы, ждать перечисления денег( примерно 3-4 месяца).
    И еще, перед тем как получить налоговый вычет, сходите в налоговую и возьмите перечень документов для предоставления.

  3. Маргарита

    Хотелось отметить также два момента. Первый: для более быстрой обработки Вашей декларации на налоговый вычет, лучше воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». В «Личном кабинете» уже заложена пошаговая программа для заполнения декларации. Очень простая и доступная в понимании. Заявление на возврат денежных средств также можно будет сформировать в «Личном кабинете». Ещё один плюс — не надо стоять в очередях в налоговой для сдачи бумажной версии. Второй момент: ежегодно весной во всех налоговых инспекциях страны проводятся Дни открытых дверей по вопросам декларирования физических лиц. В эти дни можно обратиться любую инспекцию и там Вам практически полностью заполнят декларацию.

  4. Вера

    А если квартира покупается в черновой отделке и стоит менее двух миллионов рублей, что часто встречается в провинции, то можно получить еще вычет за покупку строительных и отделочных материалов (добрать до 2 миллионов). Для этого нужно подать в налоговую инспекцию товарные чеки, подтверждающие покупку.