Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как вернуть 13 процентов от стоимости жилья?

Приобретение квартиры всегда требует немалых затрат. Но для россиян предусмотрена возможность возврата части расходов в виде налогового вычета. Вернуть назад уплачиваемый ими подоходный налог (НДФЛ) они могут при покупке квартиры или строительства собственного дома.

В текущей статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить.

Юридические новости
налоговый вычет при покупке квартиры как получить

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург

Оглавление:

Законодательство

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры в России регламентируется Налоговым кодексом. Здесь содержатся такие важнейшие аспекты как:

  • предельная величина вычета;
  • сроки подачи декларации;
  • перечень категорий получателей;
  • правила подтверждения права на вычет и пр.
Для понимания базовых правил получения подоходного налога при покупке квартиры требуется ознакомиться со статьей 220 НК РФ.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина.

Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры

Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.

Формула для расчета, как получить налоговый вычет за покупку квартиры выглядит следующим образом:

Стоимость квартиры * Ставку НДФЛ (13%).

Но НК РФ устанавливает определенные лимиты на получение налогового вычета при покупке квартиры. Компенсировать допускается сумму до 2 млн р. при приобретении жилья за свой счет или 3 млн р. – при получении ипотечного кредита.

Таким образом, предельная величина вычета составляет 260 тыс. р. по затратам на приобретение квартиры и 390 тыс. р. – на выплату процентов (по ипотеке; оформленной ранее 2014 года, компенсировать затраты можно со всей суммы, перечисленной в банк на погашение процентов, без лимитов).

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры на практике? Приведем примеры расчета:

  1. Налогоплательщик приобрел жилье за 1,3 млн р. Назад он может вернуть (1 300 000 * 13%) = 169 000 р.
  2. Гражданка купила квартиру за 5 млн р. Указанное значение больше, чем лимит в 2 млн р. Соответственно, ей положено получение вычета при покупке квартиры в размере 260 тыс р.

Сумма получения имущественного вычета при покупке квартиры с 2014 года привязана не к объекту, а к налогоплательщику. Это значит, сколько бы квартир не приобрел гражданин, возместить НДФЛ за покупку квартиры он сможет сумму не более 260 тыс. р.

Рассмотрим на примере, как выплачивается 13 процентов с покупки квартиры.

Гражданин приобрел комнату в коммуналке за 600 тыс. р. Он получил компенсацию в размере 78 000 р. Через несколько лет он купил отдельную квартиру за 2 млн р. Но его неиспользованный остаток вычета составил 1 400 000 р. (2 000 000 р. — 600 000 р.) С оставшейся суммы можно возместить налог с покупки квартиры.

      

Какие расходы можно включить в сумму вычета?

Налоговый вычет при покупке квартиры: как возвращается? Вычет распространяется на следующие расходы:

  • покупка участка (категория обязательно должна быть ИЖС)/квартиры/части/прав в новостройке;
  • строительство дома.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? Если квартира приобретена в кредит, то допускается компенсировать как основной долг, так и выплаты по начисленным процентам в пределах установленных лимитов.

Кредит должен иметь целевое предназначение: направлен на покупку жилья (речь идет об ипотечном кредите). Если для приобретения недвижимости граждане воспользовались обычным потреб кредитом, то вернуть НДС с покупки квартиры у них получится только в части расходов на приобретение без компенсации процентов.

Включить в состав компенсируемых расходов затраты на проведение ремонтно-отделочных работ допускается в случае, если в передаточном акте на жилье прямо указывается на то обстоятельство, что квартира сдается без отделки. Поэтому очень важно проверить договор с застройщиком на предмет наличия подобного пункта, иначе затраты на отделочные услуги не компенсируют.

При этом перечень допустимых затрат на отделочные работы ограничивается Налоговым кодексом. Сюда можно включить затраты на разработку сметы, оплату услуг подрядчиков по выполнению отделки, покупку отделочных материалов.

Расход на оплату услуг риелторов и юристов, связанные с перепланировкой/проведением реконструкции помещения, покупкой сантехники и мебели, учесть не получится.

Надеемся, вы теперь знаете, как вернуть залог за покупку квартиры.

Условия получения

Гражданин должен быть официально трудоустроен, а с его зарплаты работодатель удерживать налог. Если он получает зарплату «в конверте» или вовсе является безработным, право на вычет теряется.

Логика законодателей понятна: россиянин не перечисляет НДФЛ в бюджет. Тогда как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Значит, возвращать ему оттуда нечего. Единственное исключение в том, как получить налог с покупки квартиры распространяется на неработающих несовершеннолетних детей.

А можно ли и как получить 13 процентов с покупки квартиры нерезиденту РФ? Нет, вычет полагается только налоговым резидентам РФ. Это статус получают те лица, которые отработали в России более 183 дней.

О льготниках и особенностях вычета с ними связанных

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ. В частности, это:

  • пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
  • предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
  • инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
  • женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.
Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

  • продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
  • сдаче в аренду;
  • продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

      

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Далее выясним, как вернуть налог с покупки квартиры (подоходный). Компенсировать можно только те деньги, которые были перечислены за год в виде НДФЛ.

Выясним на примере, как оформить возврат налога при покупке квартиры.

Вы приобрели квартиру за 5,5 млн р. Вам полагается вычет в 260 тыс. р. (максимум). Ваша зарплата составляла 50 тыс. р. ежемесячно и за год вы заработали 600 тыс. р. Суммарные отчисления НДФЛ – 78 000 р (мы платим 13%, не забывайте). Следовательно, в 2017 году вы можете компенсировать только 78 000 р. Остаток в 182 000 р. (260 000-78 000) можно отнести на последующие годы.

Теперь узнаем, где оформить налоговый вычет при покупке квартиры.

Налоговый кодекс предусматривает два варианта как оформить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговую и работодателя. Чем отличаются эти способы? В первом случае налогоплательщик получает назад единовременную выплату от ФНС, во втором – ему платится зарплата без уменьшения на НДФЛ.

Узнав, где получить налоговый вычет при покупке квартиры, следует рассчитать далее, как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры.

Например, доход сотрудника составляет 30 тыс. р. На руки он получает 26 100 р. за вычетом НДФЛ (30 000 – 30 000 * 0,13). При оформлении вычета его чистый доход будет на 3 900 р. больше за счет неудерживаемого налога. Такая зарплата будет выплачиваться, пока не достигнут лимит.

Возврат налога при покупке квартиры не является госуслугой и никакой госпошлины не предусмотрено.

Право на оформление налогового вычета при покупке квартиры появляется только на следующий год после покупки или получения на руки передаточного акта.

Например, гражданин оформил рассрочку у застройщика в 2013 году, но передаточный акт он получил в 2016 году. Следовательно, вернуть часть денег за покупку квартиры можно только в 2017 году.

Общие сроки подачи декларации для физлиц не действуют: ее можно представить в течение года.

Для начала рассмотрим, как вернуть деньги за покупку квартиры через налоговую.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через налоговую?

Пошаговый алгоритм, как вернуть налоги при покупке жилья через Госуслуги выглядит так:

  1. У работодателя нужно получить справку 2-НДФЛ за прошлый год. Если работодателей несколько, то справка берется от каждого из них (аналогично в случае смены работы).

    Скачать справку о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец.

  2. В банке получается выписка с банковского счета с реквизитами (ее также можно скачать в интернет-банке).
  3. Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. В нее заносятся все сведения о доходах и удержанном НДФЛ (из справки 2-НДФЛ).

    Как получить 13 процентов от покупки квартиры? Для оформления имущественного вычета заполняется лист Д: здесь прописывается адрес квартиры, вид собственности, размер затрат (только в пределах 2 млн р.).

    Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): бланк, образец.

  4. Перед тем как вернуть НДФЛ с покупки жилья необходимо обратиться в ФНС по месту жительства/официальной регистрации вместе с декларацией, справками 2-НДФЛ, а также копиями документов на недвижимость (договором купли-продажи), выпиской из ЕГРП, ИНН.
    Они представляются без нотариального заверения, но одновременно с оригиналами: на каждом ставится надпись «копия верна» и подпись.
  5. К документам прилагается заявление на возврат. В заявлении для ФНС указывается просьба вернуть сумму излишне уплаченного налога со ссылкой на п. 6 статьи 78 НК РФ. Здесь прописывается сумма для возврата согласно декларации и налоговый период (год). Шапка документа содержит наименование инспекции, ФИО заявителя, его ИНН и контактные данные. В завершении прописываются реквизиты банковского счета для перевода.

    Заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  6. Инспекция рассматривает поступившие документы и проводит их камеральную проверку. На это у нее есть до трех месяцев.
  7. После одобрения вы получите соответствующее уведомление из ФНС и на ваш банковский счет поступит указанная в заявлении сумма вычета./li>

Далее пошагово рассмотрим, как получить вычет за покупку квартиры через работодателя.

Получение через работодателя

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:

  1. Получить уведомление в ФНС, в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.

    Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять декларацию и предварительно получать справку 2-НДФЛ.

    Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.

  2. В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС, а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
  3. Пишется заявление о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.

    Заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец.

  4. После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере.

Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Основания для отказа и что делать если вам отказали?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога:

  • квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
  • при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
  • при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
  • когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
  • если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа: нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

В ипотеку

Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год.

В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

Приведем примеры, как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

На ребенка

Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей, то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

Например, Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

Пенсионеру

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются. Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года. Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

Приведем примеры, как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

Далее разберемся, как вернуть деньги при покупке квартиры, а точнее части жилья.

Покупка доли

В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику.

Например, гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.

Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

Далее узнаем, как возвращают налог с покупки квартиры при долевом владении.

Супругами

При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам. Они должны быть подтверждены платежными документами.

С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными. Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 350-84-15 Все консультации бесплатны!
Комментарии1
  1. Софья Сергеева

    Здравствуйте. Мы приобрели квартиру с мужем и оформили как совместную собственность. 2 года я возвращала 13 %, а он писал отказную. Может ли он в следующем году вернуть 13%?

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий