За сколько лет и за какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Вопрос за какой период можно получить налоговый вычет при покупке квартиры всегда был и остается актуальным. Сегодня мы разберем и его.

Юридические новости
какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург

Оглавление:

Законодательные акты

Налоговый кодекс, в статье 220, регламентирует процедуру получения возврата налоговых средств при покупке недвижимости. Здесь указывается порядок подачи декларации не ранее, чем через год после покупки квартиры.

Сумма налоговой льготы составляет 13% общей стоимости квартиры стоимостью не более 2 000 000 рублей.

Порядок переноса сроков на иные налоговые периоды определен в источниках:

Перечисленные нормативы законодательства указывают на отсутствие ограничений по срокам использования указанной налоговой льготы.
      

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Исходя из указанного в законодательстве, следует, что регламент на получение имущественного вычета устанавливается лишь относительно объема получаемых выплат, которые не могут превышать 260 000 рублей.

Распределение их получения может происходить сообразно вариантам:

  • сразу после покупки объекта (у работодателя);
  • через год – в следующем налоговом периоде;
  • при смещении налогового периода на 3 года назад;
  • при переносе вычета в будущие налоговые периоды (без ограничений).
Однако при использовании прошедших налоговых периодов следует учитывать, что допускается извлечение удержаний, не более, чем за 3 года со дня подачи заявления.

Если за этот период сумма налогового вычета не будет выбрана полностью, то остаток аннулируется или будет перенесен на последующие периоды.

Относительно последующих периодов ограничения могут быть связаны с утратой статуса налогоплательщика РФ. Например, при выходе на пенсию. Поэтому продление указанного срока так же не может быть бесконечным.

Налогоплательщиками не являются лица, официально не трудоустроенные или имеющие зарплату ниже, чем минимальный размер оплаты труда, установленный в регионе.

Поэтому пролонгация возможности получения налоговой льготы требуется соизмерять с условиями, сопутствующими трудоспособности лиц.

Рассмотрим на примере налоговый вычет при покупке квартиры: за сколько лет можно вернуть его.

Родители Березовской Н. оформили на нее квартиру в 2003 г., когда ребенку исполнилось 10 лет. В 2011 г. дочь окончила среднюю школу и поступила на очное отделение педагогического колледжа. Учась на дневном отделении, она не работала и не являлась налогоплательщиком до 2014 г.

В июле 2014 г. устроилась на работу воспитателем на 0,75 ставки, что так же не позволяло ей получить вычет. Уйдя в декретный отпуск, в котором она пробыла до 2016 года, впоследствии вышла на полный рабочий день.

Получив соответствующее разрешение в отделении ФНС, оформила налоговый вычет в бухгалтерии Департамента образования через 3 месяца после подачи заявления. Назначенный имущественный возврат получает ежемесячно, путем сохранения налога, который выдается ей вместе с заработной платой.

Нормативы установления сроков

Наиболее распространенные вопросы требуют отдельного освещения и расстановки акцентов.

С какого года можно получить?

Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить льготу можно через год после приобретения квартиры. У работодателя – практически сразу же, после регистрации сделки и получения соответствующего разрешения в отделении ФНС.

Срок давности

Законодательством не установлен период пролонгации вычета на будущие налоговые периоды. За прошлые периоды возврат назначается не более, чем за 3 года.

За какой период времени оформляется?

Теперь же стоит поговорить о том, за какие года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно оформляется документация на получение вычета за предшествующий налоговый период.

      

Когда подавать декларацию?

Декларация по форме 3-НДФЛ подается ежегодно, до 30 апреля. В ней представляются сведения за прошедший год.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Через сколько будет получен?

Налоговый вычет при покупке квартиры: за какой период будет возвращен? Вычет выплачивается на протяжении нескольких лет, если за один год сумма не может быть погашена из перечисленных налоговых средств.

Деньги перечисляются налогоплательщику до погашения полной суммы вычета или – до прекращения трудовой деятельности, с аннулированием остатка.

При увольнении и устройстве на новое место работы, перечисление вычета восстанавливается в следующем налоговом периоде.

Теперь вы знаете, за сколько лет можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры. Подведем итоги.

Как показано в статье, получение вычета за приобретение квартиры – гарантированная налоговая льгота, которую можно получить в удобный период.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 350-84-15 Все консультации бесплатны!
Комментарии40
  1. Татьяна

    Добрый день! Подскажите,пожалуйста,можно ли суммировать доходы для вычета? Ситуация: пенсионер приобрел в апреле 2017 года квартиру,имеет официальный доход в двух местах но небольшой (4500 и 6500р.). Можно ли предоставлять справки 2-НДФЛ с двух мест работы для увеличения суммы вычета? Или выбрать наибольший доход и ждать когда за несколько лет всё выплатится с одного места работы? Заранее спасибо.

  2. Галина Орлова

    ДОБРЫЙ ДЕНЬ ! ПРОДАЛА В ЭТОМ ГОДУ КВАРТИРУ МЕНЕЕ 3 ЛЕТ В СОБСТВЕННОСТИ , ЗАПЛАТИЛА НАЛОГ ,КУПИЛА СРАЗУ ДРУГУЮ , Я НЕ РАБОТАЮ , ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ?

    • Олеся

      Налоговый вычет может получить только человек официально устроенный на работу и сумма его не должна превышать 260 тысяч рублей. Если вы не работаете, то получить его на данный момент вы не сможете. Но такое право, на данную покупку, будет у вас в течение 3 лет. Если за это время вы устраиваетесь официально на работу, то вы будите иметь право на этот вычет.

    • Андрей Пудов-Москаленко

      Уважаемая Галина. Представьте необходимые документы по купли-продаже старой и новой квартиры, а также документы об оплате налога в налоговый орган. Должны сделать налоговый вычет. Удачи Вам.

  3. Елена Пономарёва

    Здравствуйте Ольга! Муж уволился с работы в 2015 г,сейчас хотел приобрести 1 ком квартиру, будет ли ему возврат на налог,если да то куда обращаться,по месту его прежней работы? Спасибо

    • Александра Костина

      Елена, при условии, если ваш муж ни разу не пользовался правом на налоговый вычет, ему необходимо обратиться с соответствующим заявлением по месту настоящей работы или налоговую инспекцию.
      Порядок действий и образцы заявлений на получение возврата подоходного налога описаны в статье КАКИМ ОБРАЗОМ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ И КАКОВЫ СРОКИ ЕГО ВОЗВРАТА?.

    • Евгения

      Здравствуйте, Елена. Нет, если ваш отец не работает официально с 2015 года, то он не имеете право претендовать на получение налогового вычета за покупку недвижимости.

  4. Олег Егоров

    Скажите пожалуйста за сколько лет мне нужно предоставить 2 НДФЛ в налоговую для вычета налога за строительство дома. Если я подпм в октябре , мне нужно предоставить за 3 года начиная с 2014 по 2016 ? А за 2017 в январе ?

    • Аркадий

      Здравствуй, Олег!
      Налоговая декларация подаётся за последние три отчётных периода. Отчётным периодом считается по налоговому законодательству в данном случае — один год. Срок подачи деклараций 2-НДФЛ за отчётный период — до 30 апреля текущего года. То есть за 2017 год вы можете подать в срок до 30 апреля 2018 года. Вам следует брать период в три года до момента окончания строительства вашего дома и признания права собственности на него.

    • Вероника

      Здравствуйте, Олег. Вам необходимо предоставить за последние три года перед окончанием строительства жилого дома, т.е. перед постановкой его на кадастровый учет.

  5. Зинаида Леонтьева

    Добрый день! Вопрос такой покупал квартиру в 2012 году за 5,7 млн рублей, хочу сделать налоговый вычет. Какие нужны документы? За 3 года или за последний год работы рассчитывается налоговый вычет ? И как этот процесс происходит?

    • Маргарита

      Вы можете подать документы на налоговый вычет за три последних года, если в эти периоды Вы официально были трудоустроены и платили подоходный налог. Вам необходимо заполнить декларацию, за каждый год отдельно. Либо в бумажном виде и подаёте в налоговый орган по месту Вашей регистрации, либо в электронном виде, если у Вас есть «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». Второй вариант удобнее и быстрее.. К деларациям прикладываете копии следующих документов: справка 2-ндфл за каждый год (понадобится Вам для заполнения деклараций), договор купли-продажи, документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки в получении денег). А легче всего весной дождаться проведения в налоговых «Дня открытых дверей» по Вашему вопросу и Вам там помогут (практически за Вас заполнят необходимые документы). Срок камеральной проверки декларации — 3 месяца. Потом 1 месяц у налогового органа на возврат.

    • Вероника

      Здравствуйте. Зинаида. Как это происходит, рассказывается в данной статье. Налоговый вычет будет рассчитываться за три последние года работы перед покупкой квартиры.

  6. Богдан Покровский

    Добрый день! Я хочу подать заявление на налоговые вычеты. У меня имеются чеки и квитанции за образование, медицину и покупку жилья с октября 2013 года. За какой период я смогу вернуть налог? Декларацию планирую подать в октябре этого года

  7. Анастасия Козлова

    Добрый день, вопрос такой: в 2003 году купила квартиру. Вычет не разу не оформляла. Могу ли сегодня оформить 3 ндфл на имущественный вычет? Документы об уплаченых налогах должна подать за 2003 год или например за 2015 и 2016 год? Спасибо.

    • Наталья

      Здравствуйте, Анастасия. Да, вы можете оформить имущественный вычет. Документы в вашем случае подаются за период 2000-2003 годах.

    • Вера

      Анастасия, если вы ни разу не воспользовались налоговым вычетом на имущество, то можете оформить и сейчас. Документы об уплаченных налогах вы должны подать за три года перед обращением, т.е. за 2014, 2015,2016

  8. Римма Давыдова

    здравствуйте.я ип на енвд.ндфл не плачу.1,2017г продана квартира.попали на ндфл 13%2,если в 2018г я заплачу ндфл.3.2018 куплю квартиру.у меня возникает право на вычет ндфл.4. могу я воспользоваться суммой уплаченного ндфл,как базой для расчета возврата ндфл при покупке квартиры?

    • Ольга

      Здравствуйте, Римма. Если при продажи квартиры вы уже воспользовались налоговым вычетом, то повторно на него вы не имеете право.

    • Вера

      Римма, если вы уплатили налог при продаже квартиры, то в дальнейшем, при покупке новой квартиры имеете право получить налоговый вычет от уплаченной суммы налога.

  9. Дмитрий

    Добрый день! Приобрел квартиру в ноябре 2017 году, возобновил работать с октября 2017. До этого работал постоянно до ноября 2015 года. В 2016 году не работал официально. Могу ли я получить налоговый вычет за 2015 и 2017 года? Я военный пенсионер, уволился по выслуге лет.

    • Владимир

      Здравствуйте! Вы можете получить налоговые вычеты за перечисленные годы.Соберите полный покет документов и обратитесь в налоговою инспекцию по месту жительства.Положительным фактором для вас в этом деле является то что вы работающий пенсионер.

    • Елена

      Здравствуйте, Дмитрий. Да, вы можете получить налоговый вычет, т.к. являетесь пенсионером. Обращайтесь в ФНС.

  10. Вячеслав Савельев

    Я пенсионер не раьотаю с июня 2015 года.В 2014 году купила дом в деревне за 5 млн.руб.Получила налоговый вычет за 2014 и 2015 годы.Могу я получить эту льготу за 2013 год?

    • Катерина

      Здравствуйте, Вячеслав! Вы купили дом и он стал вашим в 2014 году, а это значит, что льготу за 13 год никак не получить.
      Ведь дом вам в то время еще не принадлежал! Все правильно, получили за 14 и 15 год.

    • Маргарита

      Доброго времени суток! Нет, вы никак не можете получить эту льготу за 2013 год, ведь тогда вы не являлись собственницей дома. Льгота выдается «задним» числом только до того момента, когда дом перешел в вашу собственность. Хорошей вам жизни в этом доме!

  11. Венера Львова

    Купил квартиру по ипотеке в 2009г. Налоговый вычет оформил только за 2009г. За период с 2010 по 2016гг можно получить налоговый вычет или только за последние 3 года. И ещё можно ли подать декларацию за несколько лет сразу и как отразить в ней уплаченные проценты по кредиту?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      При невозможности использования налогового вычета полностью, допускается его остаток перенести на следующие налоговые периоды. Налоговая декларация подаётся за каждый налоговый период. Одну декларацию за несколько лет подать нельзя. Для отражения суммы уплаченных % по кредитам предусмотрен пункт 1.13. Листа Д1 декларации.
      Обоснование: НК РФ (статьи 220, 229), Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  12. Мария Андреева

    Здравствуйте! Хочу вернуть 13% с покупки квартиры,но моя официальная зарплата 9000 р. Смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом и сколько лет я буду его получать? Спасибо

    • Арина

      Добрый день! То, что у вас низкая зарплата означает, что выплачивать эти 13% процентов будут в течение нескольких лет. Но воспользоваться возможностью вы все равно имеете право, покуда работаете официально. Сложно сказать за сколько именно лет вам все выплатят. Думаю, что не меньше чем за пять.

    • Анна

      Мария, добрый день!
      Вычет выплачивается на протяжении нескольких лет, если за один год сумма не может быть погашена из перечисленных налоговых средств. Деньги перечисляются налогоплательщику до погашения полной суммы вычета или – до прекращения трудовой деятельности, с аннулированием остатка.

  13. Олеся Лебедева

    Здравствуйте! Купила квартиру в 2015 году (договор купли-продажи и расчет), оформила в собственность в 2016 году. Хочу получить единовременный налоговый вычет, за какие годы доход могу учитывать?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Право на и/вычет возникло с регистрацией вашего права собственности, если вы приобрели готовую квартиру. Во внимание не принимается, когда вы произвели расходы. Отсчёт начинайте с 2016 года. Исключение сделано для лиц, получающих пенсию. Для них допускается обращение вычета на предшествующие покупке три года.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220), ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  14. Макар Миронов

    добрый вечер! могу ли я вернуть весь налоговый вычет за один раз? Пример . квартира куплена в 17 году. а налоговый вычет сделать за 15, 16 и 17 включительно что бы единовременно вернуть 260 т.р.

    • Ирина

      Доброго времени суток! Не понимаю к чему вам тут пишут про продавца, если документы на вычет нужно подавать совсем не ему, а в налоговую. И подавать документы можно только на следующий год после возникновения права на вычет. Вы не можете вернуть деньги за тот период, когда еще не обладали правом собственности на квартиру.

    • Ирина

      Макар, добрый день.
      Это вам надо договариваться с продавцом. Как он сможет выплатить сразу все одной суммой или нет.
      Вы конечно можете попробовать через суд потребовать сразу весь вычет, однако может возникнуть много нюансов, которые не позволят этого сделать.

  15. Александр В.

    Прописка или регистрация человека в приобретенной им недвижимости никак не влияет на налоговый вычет. Вы можете совсем не прописываться в приобретенной квартире, но это не влияет никак на ваши права собственника по всем параметрам, в том числе и на налоговый вычет. Основным документом в данном случае является свидетельство о собственности.

  16. Елена

    Право на получение налогового вычета на зависит от места прописки собственника.
    Вы можете воспользоваться положением ст Статья 78 НК РФ. и вернуть излишне уплаченный подоходный налог за 2014-2016 годы на налоговый вычет положенный вам согласно статьи 220 НК РФ.

  17. Николай

    Здравствуйте! У меня такой вопрос, покупал квартиру в 2014 году, а прописался в ней в 2016, смогу ли я получить налоговый вычет за три года? (14,15,16)

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Право на имущественный вычет предоставляется налогоплательщику, в данном случае, купившему квартиру. Таковым вы становитесь с момента приобретения статуса собственника, т. е. с 2014 года. Регистрация в качестве м\жительства в данной квартире («прописка») к праву на вычет отношения не имеет. Право переноса вычета на предыдущие периоды (три года) предоставлено только лицам, имеющим статус пенсионера, при подаче декларации в году, следующем за годом покупки. Если же вы это делаете позже 2015 года, то предыдущий период соразмерно уменьшается на 1, 2, 3 года до полной утраты обращения вычета на предыдущие годы. Если же вы работающее лицо, имеющее доход, который облагается по ставке НДФЛ, то препятствий для получения и/вычета с момента вашего обращения, нет.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220), письмо Минфина России от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882, письмо Минфина России от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий