+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93СПб

Тема государственных сборов с населения и предприятий является актуальной для всех без исключения. Так как земля издавна была и остается источником стабильного дохода, станет полезно подробно поговорить о налогах, установленных на земельные участки.

Данный раздел ответит на все ваши вопросы касаемые налога на землю, также в данной статье мы поговорим о значении земельного налога, к каким налогам относится земельный налог, его виды и расскажем некоторые особенности.

...

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (812) 565-34-93 Санкт-Петербург

Земельный налог это…

Понятие земельного налога можно объяснить как с точки зрения налогового права, так и земельного:

  • Земельный налог является налогом платой средств, накладываемая на земельный участок – это государственный сбор, который налагается на физических и юридических лиц, являющихся собственниками земли. Подробнее об элементах налогообложения.
  • Государственный сбор с земли – это налог на прибыль, получаемую хозяевами земли, владеющими территорией на разных правах (бессрочное владение или наследственный переход участка).
Простыми словами: земельный налог это налог который платит землевладелец за то, что его земля находится на территории государства.

Земельный налог относится к категории налогов общественных. Есть ли другие категории?

Выплаты, налагаемые государством на землю, относятся к категории общественных. Лица, владеющие собственными участками земельного типа, какими-либо долями территории, а также землепользователи обязаны по закону выплачивать часть своих доходов от земли.

Арендующие и производящие инвестицию физические и юридические лица не входят в число налогоплательщиков.

Что же касается земельного налога: местный он или региональный, нужно понимать, что данный вид сборов, не входит в группу федеральных выплат, которые назначаются, видоизменяются и снимаются налоговым кодексом Российской Федерации, а также охватывают всю территорию государства и обязательны для всех. Налог на земельный участок относится к категории местных. Они урегулируются законодательными актами и законами Российской Федерации субъектного типа. Земельные сборы имеют право, как устанавливать, так и отменять органы местного самоуправления.

Также уточним, что земельный налог ни федеральный, ни региональный — он может быть только МЕСТНЫМ!

Сущность земельного налога состоит в том, что все собранные с участка денежные средства поступают в бюджет местных организаций. Платить налоги должны владельцы в индивидуальном порядке.

Характеристики земельного налога, раскрывающие его специализацию следующее:

  1. Способствует более рациональной эксплуатации земельных зон.
  2. Улучшает свойства почвы, удовлетворяющие всем необходимым условиям и потребностям для существования растительного мира.
  3. Выполняет охранную функцию.
  4. Выполняет контроль общего состояния природной среды с точки зрения с точки зрения условий проживания людей и существования животных и растений.

Определенного круг лиц волнует вопрос (как мы узнали из нашего опроса в группе ВК): земельный налог прямой или косвенный?

Для физ. лиц и юр. лиц он ПРЯМОЙ!

      

Основания для уплаты

Облагается ли земельный участок налогом или нет? Физические и юридические лица автоматически обязуются платить единый земельный налог в таких случаях:

  • Если имеются документы, подтверждающие права на собственность, пользование, аренду и владение землей, то появляются основания для взыскания налога и арендных сборов.
  • Если лицо получило право на владение участком, которое одобрено государством, осуществив регистрацию данной территории (пункт 2 ст. 8 ГК РФ — Утратил силу с 1 марта 2013 г.). Это послужит обязательной причиной для уплаты земельных государственных сборов.Регистрироваться государством могут как права собственного владения, так и права, обеспечивающие возможность обладателям своими действиями извлекать прибыль из участка в целях собственной выгоды (статья 4 Федерального закона от № 122-ФЗ).
  • Если статья 2 Закона № 122-ФЗ имеет место на взыскание земельных сборов, подтверждающая регистрацию недвижимости, а также сделок, которые производятся с ним.

Федеральный закон от 02.05.2015 N 122-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации и статьи 11 и 73 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации»
Статья 4

  1. Правительство Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений может устанавливать особенности применения профессиональных стандартов в части требований, обязательных для применения государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, государственными или муниципальными учреждениями, государственными или муниципальными унитарными предприятиями, а также государственными корпорациями, государственными компаниями и хозяйственными обществами, более пятидесяти процентов акций (долей) в уставном капитале которых находится в государственной собственности или муниципальной собственности.
  2. Федеральные государственные образовательные стандарты профессионального образования, утвержденные до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, подлежат приведению в соответствие с требованиями, установленными частью 7 статьи 11 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (в редакции настоящего Федерального закона), в течение одного года со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

Главным основанием на наложение государственных сборов на землю и взыскания денежных выплат является данное свидетельство. Имеются и ряд других документов, которые обязуют граждан быть налогоплательщиками.

Как уплатить физическому лицу земельный налог? Подробная пошаговая инструкция.

Земельный и имущественный налоги — взаимосвязь

Определение земельного налога для физических лиц, накладываемого на землю, было уже рассмотрено, а что касается имущественного, то это вид выплаты, устанавливаемый на имущество организаций и частных лиц.

Имущественный налог (налог на имущество — земельный участок) требуют от граждан, которые имеют право собственности на какой-либо вид сооружения, транспорта или земли. Таким образом, если у вас имеется дом, собственный магазин, ферма, гараж, автомобильная стоянка, а также другие виды собственности, занимающие определенную земельную территорию, то вы становитесь не только имущественным налогоплательщиком, но и земельным.

Земельный налог, вместе с транспортным и непосредственно имущественным выплатами относят к общему классу имущественных (для физических лиц).

Образовательные учреждения

Существует понятие, согласно которому сборы государственного характера не взимаются с земель, подлежащих общему пользованию. Законы подвергаются частым ежегодным изменениям.

Согласно действующему законодательству, налогоплательщиками льготной категории являются образовательные учреждения (не смотря на второй пункт третьей статьи из первой части налогового кодекса Российской Федерации, не допускающего взыскание денежных средств с общественных учреждений).

      

Действия при отсутствии прихода оплаты на земельный налог РФ

Почему не приходит налог на земельный участок и что делать в таком случае?

По причине частых нововведений в законы о налоговых выплатах, отмене или преобразовании некоторых законопроектов органами управления, оплата на взыскание средств с земельного участка может не приходить некоторое время.

В этом случае, необходимо установить к какой Федеральной налоговой службе относится ваш участок земли, и обратиться в этот орган за помощью, предоставив свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию. В век технологий не обязательно ехать в учреждение, это можно сделать и на официальном сайте. Затягивать с выплатами, подвергая себя штрафам и начислением пени, не рекомендуется.

Для вас краткая инструкция, с пошаговыми алгоритмами выполнения всех процессов для уплаты земельного налога:

  1. Сначала узнаем ставки.
  2. Затем рассчитываем налог.
  3. Заполняем декларацию по земельному налогу для физ. лица.

Более подробно, от А до Я, с соблюдением всех правил вам поможет эта статья.

Особенности налогообложения земельных участков

  1. Земельный налог ИЖС – сбор денежных средств, которые взымаются с территории, используемой под индивидуальное жилищное строительство. Налогоплательщиками, являются лица обладающими вещным правом. Налог ИЖС начисляется с одноразовой периодичностью за год. Он имеет льготы для инвалидов первой и второй группы, а также семей многодетного типа. Отменен для заслуженных героев России, СССР и труда. Источником, который отвечает за начисление выплат и денежные средства, остается налоговый кодекс Российской Федерации.
  2. Земельный налог на дачный участок. Дачный вид недвижимости облагается одновременно несколькими государственными взысками, включающими в свое число и земельный. Расчет налога для дачников производится по прежней схеме – кадастровой стоимости. Она предполагает публичный эквивалент стоимости дачи, учитываемый при расчете государственных выплат с земли, стоимости выкупа, арендной платы, оплаты за снятие запрета на строительство и некоторых других платежей.
  3. Земельный налог на участки сельскохозяйственного назначения. Налоги на объекты сельскохозяйственной деятельности накладываются в зависимости от их денежной оценки, установленной на один гектар, и измеряются в процентном соотношении.С пахотных земель, лугов, полей и пастбищ выплаты колеблются около цифры 0,1. С участков, обросших многолетними растениями, приблизительно 0,03.
  4. В этой статье вы узнаете платят или нет земельный налог пенсионеры.
  5. Как рассчитать земельный налог в СНТ? Садоводческое некоммерческое товарищество обязано выплачивать государству, требуемые сборы,со всего имеющегося во владении участка, а также с площадей, находящихся в общем пользовании (согласно закону, принятому 11.10.1991 года № 1738-1 «О плате за землю»). Площади садоводческих товариществ, находящиеся во владении физических лиц платы земельного налога не требуют. Налог рассчитывается индивидуально для всех участков, входящих в состав СНТ, как кадастровая стоимость, которая может быть снижена на 10 000 рублей на одного налогоплательщика, для суммы необлагаемой налогом (пункт 5 ст. 391 налогового кодекса Российской Федерации). В категорию данных льготников входят: герои России и СССР, инвалиды первой, второй и третьей групп, а также детства, ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны и люди, работающие в условиях высокого риска для здоровья.
Получить льготный перерасчет налога можно, предоставив, соответствующий документ в местный орган управления, подчинению которого принадлежит садоводческое товарищество.

Смело осуществляйте покупки земельных участков, не боясь налоговых выплат. Регистрируйте право на собственность участка и своевременно вносите выплаты за земельное угодье. А также не забывайте следить за изменениями законопроектов!

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (495) 018-09-64 Все консультации бесплатны!
Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Маргарита

    Также важно, что от налога за 2015 год и последующие годы освобождены собственники земельных участков, входящих в состав имущества многоквартирных домов. То есть, если Ваш земельный участок, находится под многокватирным домом (назначение зу — «для многоквартирной застройки»), и в Вашей собственности жилое или нежилое помещение в этом доме, то налог Вы не уплачиваете. Известны ряды случаев, когда налог налоговым органом был ошибочно был начислен, а собственник в силу своего незнания оплатил всю сумму начислений. Потом возможно произвести процесс возврата излишне уплаченного налога.

  2. андрей

    У нас в городе есть дачный поселок который видимо вообще не контролируется властями и налоговиками- строился он параллельно с микрорайоном в котором жили строители ( он так и называется- поселок строителей), так вот там нет никаких налогов на землю и тд, люди строили дачи, копали огороды, я в 90-х тоже «занял» пустырь и построил дачу- а в 2000-х местные богатеи решили строить там свои коттеджи ( много дач выкупили, какие то заброшенные были) провели воду, свет, канализацию и вот тут то местные власти опомнились и начались поборы- а как быть нам простым людям ( ведь практически все под одну гребенку попали) столько лет тишина и вдруг очнулись, подскажите, имеют ли право на налог земли власти если они до этого более 50 лет молчали вообще

  3. Лена

    Интересная тема. Помню, года 2-3 назад была ситуация, когда налоги на землю подскочили чуть ли не в 10 раз, где- то в 20, где-то еще выше. Как будто на «Рублевке» жили. Ну а что, 20 тыс. в год налог на землю не плохо для властей. Так бы и чудили власти, да независимые купленные оценщики. Свой карман надо было набивать. Вот только русский народ оказался не таким тупым и взбунтовался. Налог устанавливается из учета рыночной стоимости., а она зависит от обустройства участка. Если участок хорошо обустроен-налог выше будет. Если участок не обустроен вообще, отберут)

  4. Танюша

    Как быть,подскажите? Взяла в аренду огород, деньги за аренду плачу исправно. Но хозяин земельного участка не платит налог на землю. Что мне делать: могу ли я сама ходить платить налог,что для этого нужно, и нужно ли,вообще мне поэтому поводу заморачиваться.

    • Дмитрий

      Так как земля принадлежит не вам, то и налог на нее начисляется не на вас. Максимум, какие проблемы могут возникнуть в перспективе, так если по суду наложат арест на участок, но как показывает практика в случае с землей, до этого момента может пройти немало времени. Как вариант, можете договориться с хозяином, что вы за него оплатите налог, вычтя его из суммы арендных платежей.

    • Евгения

      Здравствуйте, Танюша. Вам не нужно заморачиваться по этому поводу, т.к. ответственность за неуплату налога лежит на собственнике.

    • Елена

      Земельный налог уплачивает владелец земли. Он получает извещение и квитанцию из налоговой инспекции, на основании которых должен произвести платежи (http://myrealproperty.ru/zemelnyj-uchastok/nalog-na-zu/uplaty-sroki-i-avansovye-platezhi.html). Это его обязанность, которую он должен выполнить по окончании налогового периода и в установленные сроки. За задержку уплаты начисляются штрафы и пени.

  5. Константин

    В прошлом году я выкупил земельный участок у государства, заплатив небольшой налог. Земля стала приватизированной и теперь собираюсь построить небольшой дачный домик, в который планирую периодически ездить отдыхать от шумного города. Рядом находится лес и река, отличное место для отдыха.

    • Александр

      Здравствуйте Константин! Землю выкупили, это конечно хорошо. Межевание тоже сделали, или было уже проведено оно раньше? По новым законам, это обязательное условие, и с 2018 года, если у вас оно не проведено, то владеть вы конечно можете своей землей, но вот ни каких сделок с ней проводить не сможете. А вдруг надумаете продавать, или подарить?