А у вас есть льготы по земельному налогу? Кто освобожден от уплаты?

Определённые категории правообладателей земельных участков (ЗУ) освобождаются от оплаты земельного налога, на основании решения федеральных или муниципальных органов власти. Это называется льготами по земельному налогу.

В статье мы будем рассматривать разного рода вопросы касающиеся льгот земельного налога и их коды. Также ответим на вопрос: «платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?»

Юридические новости
Льготы по земельному налогу

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург

Оглавление:

Законодательные акты

Система налогообложения в целом регулируется Налоговым кодексом, который диктует налоговую политику в отношении категорий налогоплательщиков и финансовых поступлений в фонд государственного, регионального и местного бюджетов. Получатели финансирования из средств налогоплательщиков вправе назначать льготы на том уровне власти, на котором они уполномочены распоряжаться бюджетом. В связи с этим законодательные акты о преимуществах и субсидиях, предоставляемых владельцам ЗУ, делятся на три категории:

  1. федеральные законодательные акты;
  2. муниципальные законодательные акты;
  3. локальные акты, установленные администрацией населённого пункта.

Перечень лиц, в пользу которых приняты обозначенные преимущества, установлены в статье 395 Налогового кодекса (НК) РФ, а так же – в статье 391 (п.5) НК РФ. Соответственно этому, лица, соответствующие критерию Перечня, могут освобождаться от налога в отношении одного надела, находящегося на территории РФ. Так как этот вид пополнения бюджета санкционирован в качестве местного налога, муниципалитеты вправе принимать собственные решения на местах, в соответствии с резолюциями статьи 15 (п.1) НК РФ. Статья 387 НК определяет, что нормативные локальные акты требуют соответствия общим принципам налогового законодательства.

Для москвичей действуют дополнительные резолюции на основании п.2, статьи 3 по г. Москва под № 74, основанные на статье 31 НК РФ. Они позволяют отменить налог на 1 миллион рублей на одного налогоплательщика.
      

Подробнее об элементах налогообложения можно узнать в нашей статье.

Коды налоговых льгот по земельному налогу

Для заполнения декларации вам потребуется знать коды налоговых льгот по земельному налогу. Ознакомьтесь, пожалуйста.

Нажмите на кнопку, чтобы появилась таблица.


Коды налоговых льгот Наименование льготы и категория налогоплательщика Основание
3021000 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ НА ФЕДЕРАЛЬНОМ УРОВНЕ Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
3021100 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Статья 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021110 Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций Пункт 1 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021120 Организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования Пункт 2 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021160 Религиозные организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения Пункт 4 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021170 Общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации Налогового кодекса Российской Федерации
3021180 Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг) Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021190 Учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, — в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021191 Организации народных художественных промыслов — в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов Пункт 6 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021192 Физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов Пункт 7 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021194 Организации — резиденты особой экономической зоны сроком на 5 лет с момента возникновения права собственности на земельный участок, предоставленный резиденту особой экономической зоны Пункт 9 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021200 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, УМЕНЬШАЮЩИЕ ВЕЛИЧИНУ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ В ВИДЕ НЕ ОБЛАГАЕМОЙ НАЛОГОМ СУММЫ Пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021210 Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы Подпункт 1 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021220 Инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности Подпункт 2 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021230 Инвалиды с детства Подпункт 3 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021240 Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий Подпункт 4 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021250 Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 21, ст. 699; Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 32, ст. 1861) (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 г. N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 48, ст. 5850; 2000, N 33, ст. 3348; 2004, N 35, ст. 3607) и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 2, ст. 128; 2004, N 12, ст. 1035; N 35, ст. 3607) Подпункт 5 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021260 Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах Подпункт 6 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021270 Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику Подпункт 7 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3022000 ЛЬГОТЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (ЗАКОНАМИ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ МОСКВЫ И САНКТ-ПЕТЕРБУРГА) Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022100 Льготы по земельному налогу, предоставляемые в виде не облагаемой налогом суммы Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022200 Льготы по земельному налогу, уменьшающие исчисленную сумму налога и (или) в виде снижения налоговой ставки Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022300 Льготы по земельному налогу в виде необлагаемой площади земельного участка Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022400 Льготы по земельному налогу в виде освобождения от налогообложения Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3029000 ЛЬГОТЫ (ОСВОБОЖДЕНИЕ) ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ ДОГОВОРАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Статья 7 Налогового кодекса Российской Федерации


Кто освобождается от уплаты земельного налога? Федеральные и местные льготы

Итак, кто имеет льготы по земельному налогу, кроме пенсионеров, о которых говорится в нашей статье?

Опираясь на санкции законодательства, в число лиц, по праву притязающих на отмену выплат, входят следующие категории владельцев земельных участков:

  1. Владельцы в статусе Героев СССР, РФ и лица, награждённые орденом Боевой Славы.
  2. Лица, освобождённые от уплаты как ликвидаторы на основании Закона РФ под № 3061-I, Федеральных Законов – № 175-ФЗ и № 2-ФЗ, включённых в специальный перечень за заслуги перед государством и пострадавшими при возникновении и ликвидации катастроф, носящих ядерный (атомный) характер изменений в окружающем контексте.
  3. Военнослужащие – участники боевых действий и участники ВОВ, получившие ранения и признанные нетрудоспособными.
  4. Инвалиды некоторых категорий.
  5. Жители крайнего севера, северной Сибири и дальнего востока из числа коренных малочисленных народов.
  6. Поселенцы религиозных общин, зарегистрированные в качестве таковых и расселённых в пределах территории РФ.

Кроме физических лиц, отмена налоговых выплат допускается в сторону некоторых организаций, которые так же даны в Перечне и утверждены на законодательном уровне. В этом числе:

  1. Учреждения Минюста РФ, территории которых используются для исполнения наказаний лиц, находящихся в заключении.
  2. Организации автодорожного и железнодорожного типа, обслуживающие государственные и региональные магистрали. Судостроительные верфи.
  3. Резиденты земель, выделенных в особую зону.
  4. Инновационный цент «Сколково».
  5. Религиозные и благотворительные организации.
  6. Организации и творческие мастерские, учреждённые для развития народных промыслов, находящиеся на установленных для данного вида деятельности территориях.
  7. Организации, общества и учреждения инвалидов.

Инвалидность

Освобождение от налогов организаций и лиц с инвалидностью, производится на федеральном уровне. Кроме сообществ, которые для получения преимуществ должны иметь официальную регистрацию в качестве общественной и иной, ориентированной на форму НКО организации, льготы по земельному налогу предоставляют физическим лицам с нетрудоспособностью.

Для учреждений инвалидов установлены условия:

  1. Не менее 50% членов сообщества должны обеспечиваться утверждённым наличием инвалидности.
  2. Сумма их заработной платы должна превышать 25% общего дохода учреждения.
  3. Земли используются только по уставному назначению для обеспечения членов сообщества, допуская санкционированные виды производства и торговли.

В отношении физических лиц с нетрудоспособностью действует регламент:

  • нетрудоспособность по 1 и 2 группам инвалидности;
  • инвалиды с детства.

К 1 группе принадлежат лица, признанные таковыми на основании положений МСЭ, имеющие установленное свидетельство. Их право закреплено на федеральном уровне. Так как эта группа нерабочая, в отношении её представителей вопросов не возникает.

Другое дело – 2 группа. Федеральное законодательство предусматривает льготы на земельный налог инвалидам 2 группы, не способных полноценно обеспечить собственное существование. На местах нередко применяются положения отмены льгот, если инвалид 2 группы способен трудиться. Следует понимать, что данное решение региональных властей вполне правомерно. Кроме этого играет роль период установления – инвалидность должна быть получена до 2004 года. Некоторые местные законодатели включают в число льготников так же лиц, получивших 3 группу.

Кроме обозначенных льгот по уплате земельного налога, вступивших в действие распоряжением государственной власти, формируются различные виды поддержки отдельных категорий граждан на местах. К таким категориям могут относиться ветераны труда и многодетные семьи, а так же иные категории малоимущих граждан, которым, возможно, потребуется рассчитать ставку по земельному налогу.
      

Ветераны труда и многодетные семьи

К ветеранам труда относятся лица, официально признанные таковыми на основании выслуги лет и определённых достижений, внесённых в развитие экономики или культуры региона (государства). Они обеспечиваются свидетельствами и удостоверениями, подтверждающими данное звание. Некоторые регионы считают должным давать таковым преимущества, в том числе – в виде налоговых льгот по земельному налогу.

То же касается многодетных семей, которые пользуются поддержкой муниципалитетов. В числе субсидий, предоставляемых таковым, может включаться и аннулирование выплат налога.

Ветеранам труда и многодетным родителям следует проявлять инициативу, получая сведения о допустимых налоговых субсидиях.

Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категорий льгот?

Если граждане осведомлены о том, что федеральное или региональное правительство освободило их от земельного налога, недопустимо игнорировать получаемые квитанции от ФНС, не оплачивая начисляемые суммы. Такие действия приведут к нелицеприятным юридическим последствиям.

Освобождённые категории граждан обязаны:

  1. собрать подтверждающую документацию;
  2. написать заявление в ФНС;
  3. приложить копии подтверждающих свидетельств.

В заявлении (образец доступен для скачивания в конце статьи), написанном на имя начальника местного отделения инспекции, следует сформулировать просьбу об освобождении от уплаты земельного налога, и указать основания, с приложением копий документов.

Если к числу заинтересованных лиц относится индивидуальный предприниматель, попавший под действие данных льгот, он обязан отчитываться по налоговой декларации ежегодно. Но вместо реальных цифр, которыми выражается сумма выплат, он проставляет «0».

Отмена выплат регулируется различными структурами власти. Следует следить за изменениями в законодательстве, чтобы не злоупотребить преимуществами после их отмены и не упустить шанса, ими воспользоваться.

Если вы не попадаете ни под одно из вышеперечисленных условий вам придется платить, причем вовремя, чтобы избежать штрафов и пени. Сначала необходимо его корректно рассчитать (возможно он окажется и не таким большим), затем пройти процедуру оплаты (включая заполнение декларации).

Вот такая несложная тема земельного налога и льгот. Удачи!

Больше информации читайте на главной странице данного раздела: Налогообложение земли.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 350-84-15 Все консультации бесплатны!
Комментарии41
  1. Артемий Покровский

    Я инвалид 3 группы с 2000 г сижу не выходя из дома 10 лет.Должна ли я платить налог на землю полностью?Да и 71 год и никого у меня нет один соц.работник

    • Фемида

      Добрый день, Артемий.
      В законе закреплено следующее: от уплаты земельного налога освобождаются инвалиды 1 и 2ой группы, но есть и исключение. В некоторых регионах, местная власть включает в число льготников инвалидов 3ей группы. Поэтому Вам необходимо уточниться в местной администрации подпадаете ли Вы под их число.

    • Елена

      Здравствуйте, Артемий. Если иное не предусмотрено местными законодательными актами, то от уплаты налога на имущества вы не освобождаетесь даже частично.

  2. Алина Сорокина

    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, имею ли я льготу по 2 гр инв на налог на квартиру если она находится в Московской области, а прописана я в Москве ? Заранее благодарна

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Раз речь идет об имуществе в Московской области, то налог устанавливается и платится также в данной области. Однако, инвалиды 2 группы освобождены от уплаты данного налога, будь то в Москве или области.

    • Вероника

      Здравствуйте, Алина. Вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество как инвалид второй группы.

  3. Ефим Шульц

    Я-инвалид 1 группы, имею земельный участок сельхозназначения в Ярославской обл. Право-только цветоводство. Пришло уведомлений по оплате земельного. Вопрос: Освобождён ли я от уплаты земельного налога. Кокой Закон?

    • Вера

      Ефим, согласно статьи 391 Налогового кодекса, инвалиды 1 группы освобождаются от уплаты земельного налога. Вам необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить справку об инвалидности, выданную МСЭ

  4. Вадим Прокофьев

    инвалид 2 группы 20 лет не платил земельный налог, за 2015 год заплатил в 2016 году 3237руб., в этом году квитанцию на уплату не присылали, значит опять действуют льготы. Смогу ли я вернуть деньга за 2015 год. уплаченные в 2016г.?

    • Маргарита

      Земельный налог на территории РФ начисляется в соответсвии с 31 Главой Налогового кодекса Российской Федерации. Этой главой не установлено полное освобождение от уплаты земельного налога для льготных категорий граждан. Надоговым кодексом РФ предусмотрен вычет от кадастровой стоимости земельных участков. Земельный налог-это местный налог, соотвественно полное освобождение от уплаты земельного налога прописывается в местных законах о земельном налоге. Если в Вашем случае льгота за 2015 год должна быть предоставлена и начисленный налог ошибочный, то налоговым органом будет произведён перерасчёт. За перерасчётом налога за 2015 год необходимо обратиться не позднее конца 2018 год. Соотвественно, за возвратом не позднее конца 2019 года. Для возврата необходимо написать заявление установленной формы и приложить полные реквизиты банковской карты на имя собственника земельного участка (налогоплательщика), либо копия сберкнижки.

    • Вера

      Вадим, возможно, что это была ошибка ИФНС, что они направили вам квитанцию. Излишне уплаченную сумму налога можно вернуть, для этого необходимо обратиться в налоговую и написать заявление о возврате. К заявлению приложить оплаченную квитанцию.

  5. Нина Чистякова

    Здравствуйте.Моя мама инвалид 2 группы.12 лет как освобождена от уплаты земельного налога.На днях пришел счет за 2 года(2015-2016 г.) оплатить налог за землю.Скажите пожалуйста,изменились законы?И почему заранее не оповестили и не предупреждают , а ставят перед фактом!

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Дополнительно к ответу Александры: т.к. земельный налог отнесен к уровню компетенции местных властей, то без указания вашего региона нельзя ответить достаточно точно — может вступили в силу какие-то изменения. Но также вполне возможна ошибка в работе ИФНС — туда необходимо в любом случае обратиться за разъяснением.

    • Александра

      Нина, здравствуйте!
      Согласно действующего законодательства инвалиды 2 группы не освобождаются от уплаты земельного налога, а имеют льготу в размере 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости земельного участка.
      Конкретную причину начисления налога вы можете узнать в налоговой инспекции.
      Можно предположить, что произошло изменение в кадастровой стоимости участка или отменены какие то льготы на региональном уровне.

  6. Михаил

    Бабушка инвалид второй группы с 2002 года, на данный момент ей уже более 80 лет. После смерти моего дедушки она стала собственником земли в г. Королев, прописана сама в Москве. При обращении в налоговую инспекцию с вопросом о льготах на земельный налог и предоставлением скан копии через ЛК справки об инвалидности пришел ответ со ссылкой на 391 закон и типа мы пересчитали все и появилась сумма переплаты, но при визите в Налоговую 31.10.2017 дали новое уведомление, где сумма стала меньше на 73 рубля и никак переплат у вас нет и льгот тоже. Задав вопрос сотруднику Как так?! Она пошла к земельному инспектору и передала слова:Бабушка же прописана не у нас в Королеве, а в Москве да и если вы снова подадите заявление налоговая льгота будет максимум рублей 30…
    Первоначально обратились в Налоговую по месту прописки (где все льготы присутствуют),но они отправили в отделение по месту нахождения земли. Правомерен такой ответ представителя налоговой инспекции?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Данный вид налога устанавливается представительной властью муниципального образования через правовой акт. Этот же орган определяет льготные категории граждан. Вас обоснованно направили в фискальный орган места нахождения з/участка, как объекта налогообложения.
      Обоснование: НК РФ (статьи 387 — 389).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  7. Борислав Киселёв

    Я инвалид 1 группы с 2017 г. Прописана в Москве, имею земельный участок в Чеховском р-не МО. Нужно ли мне платить земельный налог?

    • Ирина

      Добрый день. К сожалению вам придется оплачивать налог ха земельный участок. Возможно есть шанс на скидку или льготу, но это маловероятно, если в собственности у вас земля уже давно. Если б вы получали новую по инвалидности, тогда можно было что-то решить.

    • Олег

      Доброго времени суток! Инвалиды, увы, не включены в перечень лиц, полностью освобожденных от уплаты земельного налога. Если бы ваша инвалидность была установлена до января 2004 года, то вы бы могли получить льготу на земельный налог, но это не ваш случай.

  8. Анна

    Мой дедушка инвалид второй группы, никогда не платил налог на землю, но в этом году ему пришла квитанция об цплате земельного налога и он оплатил его. Скажите, пожалуйста, правильно ли это? В статье написано, что данная категория льготников освобождается от уплаты земелоьного налога, можно ли ему вернуть потраченные деньги?

    • Fox1009

      Необходимо уточнение, по группе инвалидности Вашего дедушки, то есть когда она была оформлена. В случае, если инвалидность была оформлена до 01.01.2004 года, то ему предоставляется льгота по земельному налогу, а именно: сумма налога будет ниже на десять тыс.рублей исходя из расчета кад. стоимости участка земли. Вашему дедушке необходимо сходить в налоговую, где он проживает, с заявлением и с документами: паспорт, на землю — свидетельство, справка МСЭ, платежная квитанция об уплате налога. После рассмотрения заявления, налоговая служба за десять дней примет решение, о котором должен уведомить Вашего дедушку. Если не согласны с решением, обращаетесь в суд.

    • Наталья

      Здравствуйте, Анна. Вашему дедушки необходимо обратиться в Налоговую Службу для выяснения ситуации.

  9. Яна

    Главного управления Центрального банка РФ по Московской области обратился в Арбитражный суд Московской области с иском к Государственной налоговой инспекции по г. Дмитрову о признании недействительным ее решения от 20 сентября 1996 г. об уплате земельного налога. Как следует из материалов дела, налоговая инспекция своим решением предложила истцу уплатить земельный налог за территорию, занимаемую расчетно-кассовым центром ГУ ЦБ РФ по Московской области в г. Дмитрове. Имеет ли ЦБ РФ какие-либо льготы по уплате земельного налога? Решите дело.

    • Роман

      Действительно одно время ( до 2001 года ЦБ имел льготы по уплате налога на землю). Однако сегодня таковых льгот у него нет. Аппоненты ссылаются на то, что ЦБ РФ является органом государственной власти, которые освобождены от уплаты налогтв. (п. 14 ст. 12 Закон РФ «О плате за землю»).Однако, в соответствии с Конституцией РФ ( ст. 10, 11,94,95, 110) власть в РФ делится на законодательную, исполнительную и судебную. Исполнительную власть осуществляет правительство РФ, закондательную парламент. Таким образом ЦБ России льгот про оплате налога на землю не имеет.

    • Наталья

      Яна, здравствуйте. Нет, вы не имеете право претендовать на льготы по уплате земельного налога, т.к. являетесь коммерческой организацией. Претендовать на льготы могут те организации, которые своей осуществляют тот общественно полезную деятельность.

  10. Ульяна Семёнова

    Я,инвалид 2 гр,все годы была освобождена от уплаты налога за земельный участок,но сейчас мне прислали требование из налоговой г,Истры о оплате недоимки,что закон отменен для инвалидов?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Инвалиды второй группы в вашем случае освобождаются от уплаты з\налога в размере ста процентов. Чтобы получить льготу, в ИФНС предоставляется: 1) заявление, 2) копия документа, свидетельствующего о праве на льготу.
      Обоснование: решений Совета депутатов городского поселения Истра Истринского муниципального района Московской области от 29 октября 2012 года N 9/1
      «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ИСТРА» (пункты 7.2., 10.2.), НК РФ (п. 5 ст. 391).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  11. Алла Пономарёва

    Я инвалид 2-рой группы. Мне пришла квитанция на оплату земельного налога. Недавно я ее оплатил. Как вернуть деньги и какие документы для этого нужны? Спасибо..

  12. Изабелла Денисова

    я инв.2гр.Мне пришло уведомление на зем.налог в туле.должна ли я платить?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Если вы не используете з\участок как объект предпринимательской деятельности, то будучи инвалидом 2-й группы от уплаты налога на землю вы можете быть освобождены. Чтобы реализовать своё право на льготу, следует до 01 августа предоставить в налоговый орган обоснование своего права, для получения льготы в следующем году.
      Обоснование: решений Тульской городской Думы от 13 июля 2005 года N 68/1311 «О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ» (пункты 3.1., 3.6.5.).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  13. Софья Леонтьева

    Здравствуйте! Я являюсь инвалидом 2гр., но мне прислали налог на сад, который был продан в 2007г. Насколько это законно, если по закону я освобождена от уплаты земельного налога,

    • Наталья

      Здравствуйте, Софья Леонтьевна! Это незаконно, возможно произошла какая-то ошибка. Обратитесь в налоговую службу по месту жительства и предъявите документы, подтверждающие вашу инвалидность и договор купли-продажи участка.

  14. Венера Виноградова

    Здравствуйте! Я инвалид 2 гр. имею я право на льготу при оплате земельного налога? Муж ветеран труда есть ли для него какие-то льготы по земельному налогу? Спасибо!

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Инвалиды 2-й группы, являющиеся налогоплательщиками з\налога, вправе претендовать на уменьшение налоговой базы, если законодательством субъекта федерации они не освобождены от уплаты такого налога. Ни инвалиды 2-й группы, ни ветераны труда федеральным законодательством не наделены льготами по уплате з\налога. Однако такие льготы могут быть предусмотрены местными законодательными актами.
      Обоснование: НК РФ (статьи 388, 389, 391, 395).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  15. Ростислав Филиппов

    Я инвалид 2 группы,освобождаюсь ли от налогов,по земельному и имущественному налогу?

    • Андре Пудов-Москаленко

      Здравствуйте Ростислав. В случае, если Вы освобождены от уплаты налога на землю, то любое направленное в Ваш адрес уведомление или требование налогового органа о его оплате конечно же не законно. Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации и потребовать его аннулирования. Удачи Вам.

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Решение о предоставлении налоговой льготы в отношении налога на имущество инвалидам 2-й группы принято на федеральном уровне, чего нельзя сказать в отношении налога на землю. Последний отнесён к местным налогам и решение принимается органами власти по месту нахождения земельного участка. Укажите, где находится земля, и получите ответ.
      Обоснование: НК РФ (статьи 387, 407).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
      • Валентина Николаевна

        Земельный участок находится на территории В. Новгорода а прописана в СПб

        • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

          Отдельные категории инвалидов (1-й группы, 2-й группы, с детства) полностью освобождены от уплаты налога на землю. При этом надо обратить внимание, что для второй группы льгота действует, если инвалидность была установлена не позднее 2003 года.
          Обоснование: ДУМА ВЕЛИКОГО НОВГОРОДА РЕШЕНИЕ от 26 мая 2005 г. N 129 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ ВЕЛИКОГО НОВГОРОДА (ред. от 02.12.2011 N 1123).

          Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
          +7 (499) 350-84-15Москва +7 (812) 309-75-63Санкт-Петербург
  16. Игнатий Антонов

    освобождается ли пенсионер, 84 года, инвалид 2 группы от уплаты земельного налога?

    • Марина

      Органы местной власти сами решают, но вот у нас (я живу в Татарстане) инвалиды 2 группы получают 100% льготу, то есть, не платят земельный налог вообще. У моей матери как раз вторая группа, чтобы получить льготу, сначала мы скачали форму заявления на сайте ФНС (nalog.ru), потом взяли следующие документы: само заявление, оригинал и копию справки об инвалидности, паспорта и ИНН, земельную книгу и со всем этим пошли в отделение ФНС. Там заявление заполнили, копии прикрепили и все, мама свободна от налога. Но знаете, сейчас там полно народа, и лучше всего завести для дедушки личный кабинет на сайте налоговой службы, чтобы каждый год не мотаться туда-сюда с документами и делать все через интернет.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий