+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93СПб

Платят ли пенсионеры земельный налог и как его уменьшить? Льготы для военных пенсионеров

Каждый землевладелец обязан своевременно уплачивать земельный налог, если он не освобождён от данной ответственности специальным региональным или федеральным распоряжением.

В данном материале мы расскажем что такое земельный налог для пенсионеров, кто обязан его платить и освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? А также о том, как его УМЕНЬШИТЬ!

Юридические новости
платят ли пенсионеры земельный налог

...

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:

+7 (812) 565-34-93

Санкт-Петербург

Основания для взимания

Нередко возникают вопросы о том, являются ли пенсионеры налогоплательщиками, в том числе – за пользование земельным участком (ЗУ), т.е. платят ли пенсионеры земельный налог? Этот вопрос возникает на фоне освобождения пенсионеров от имущественного налога на основании положений Закона, вступившего в силу 9.12.91 г. под № 2003-1 «О налогах на имущество физ. лиц» (п.2, ст.4). Следует пояснить, что на этом основании не облагаются налогом только строения, расположенные на участке, но НЕ ЗЕМЛЯ!

По законодательным нормативам, земельные налоги оплачивают, в том числе лица являющиеся пенсионерами, если они владеют ЗУ на основании:

  • собственности;
  • пожизненно наследуемого владения;
  • постоянного (бессрочного) пользования.

Вопрос: платят ли пенсионеры земельный налог?

Ответ: к сожалению да. Но земельный налог имеет ЛЬГОТЫ пенсионерам.

Ставка земельного налога для пенсионеров устанавливается местным муниципалитетом. Как правило, данная категория лиц имеет участки в качестве придомовой территории или дачные наделы. Для этой категории земель, уполномоченные местные власти и должностные лица из их числа устанавливают ставку, не превышающую 0,3%. Сумма налога высчитывается при определении этого процентного содержания из общей кадастровой стоимости надела. Если у пенсионеров нет льгот, которые им предоставил бы местный или федеральный законодатель на основании статьи 395 НК РФ, они выплачивают полную сумму на основании проведённых налоговой службой расчётов.

Однако власти могут, но не обязаны предоставлять снижения налоговых сумм на местном уровне.

Примеры льгот

      

Такие случаи не редкость и некоторые регионы предоставляют пенсионерам преимущества в существенном объёме. Далее рассмотрим льготы по земельному налогу для пенсионеров.

Например, в Москве налогоплательщики из числа пенсионеров обозначенных категорий могут уменьшить выплату налоговой суммы с 10 тысяч рублей до 500 тысяч. Это касается тех, кто непосредственно проживает на земельном участке или использует его по целевому назначению. Арендаторам льгота не устанавливается.

В некоторых городах Московской области неработающим пенсионерам любого статуса предусматривается льгота в погашении муниципалитетом 50% налоговой суммы. При этом ограничивается площадь участка – до 12 соток. Если участок большего размера, с остаточной площади налог взимается на общем основании.

В Санкт-Петербурге от земельного налога освобождены военные пенсионеры, владеющие участком не более 25 соток. С площади, превышающей установленный стандарт, выплаты производятся. При сдаче участка в аренду, преимущество аннулируется.

В Средней полосе России льготы практически не устанавливаются, так же как на Южном и Среднем Урале. А Северный Урал – на территории Пермской области так же предусматривается скидка в 50%, установленная для неработающих пенсионеров. А если граждане проживают в районах Дальнего востока, Северной Сибири или Крайнего севера, они освобождаются от налогов, независимо от возраста и работоспособности.

Подробнее про льготы для ВСЕХ категорий граждан можно узнать здесь.

В каких случаях предусматривается уменьшение земельного налога для пенсионеров?

Отвечая на вопрос «освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога» необходимо обратиться к Федеральному законодательству.

Федеральное законодательство предусматривает льготы по земельному налогу для пенсионеров только при условии отношения к одной из указанных групп:

  • герои и ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы катастроф;
  • лица, получившие пенсию по инвалидности в результате лучевой болезни;
  • иные категории пенсионеров по инвалидности.

В данном случае с баланса обязанностей налогоплательщика списывается сумма в 10 тысяч рублей. То есть он вправе не выплачивать земельный налог на соответствующую сумму.
Как правило, данные категории относятся к числу пенсионеров и могут отстаивать свои права на получение обозначенных субсидий.

Если пенсионер входит в одну из перечисленных категорий, ему следует проявить инициативу для получения налоговых субсидий, обратившись в уполномоченные органы.

Кроме этого федерального послабления, предоставляющего преимущества узкому кругу лиц, предусматриваются региональные или местные льготы. Государство предоставило регионам неограниченные возможности для управления налоговой политикой. Так как обозначенные средства поступают в местный бюджет, региональные власти вправе снизить налоговую ставку или предоставить снижение налоговой суммы по усмотрению. Эту информацию можно получить по месту расположения надела:

  1. в местной администрации;
  2. в отделении ФНС.

Преимущества для плательщиков пенсионеров регулируются Письмом Минфина РФ, под № 03-05-04-02/57016 от 06.10.15 г. Этот документ регламентирует недопустимость снижения оплаты земельного налога пенсионерами за счёт уменьшения налоговой ставки. В качестве льготы допускается использовать снижение соответствующего процента от начисленной общей суммы.

Расчёт уменьшенного налога регулируется налоговой инспекцией, после надлежащего оформления снижения соответствующей суммы. Однако допускается контроль граждан в правильности начисления выплат. Для того, чтобы проверить достоверность внесённых в квитанцию по оплате сведений, следует:

  1. Рассчитать общую налоговую сумму путём выведения частного от налоговой базы (общей кадастровой стоимости) и налоговой ставки (установленной в регионе на данную категорию земель).
  2. Полученную цифру определить в качестве налоговой суммы, не включающей льготное налогообложение.
  3. Отнять процент, установленный в отношении налогоплательщиков пенсионеров.
  4. Остаток подлежит оплате.

Если установлена фиксированная сумма налога, которая по преимуществу составлет 10 000 рублей и выше, следует контролировать её расходование. С того момента, как в соответствующем налоговом периоде ресурс будет исчерпан – служба ФНС начислит земельный налог.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров

Для военных пенсионеров, которые ограничены размером ЗУ, следует вести подсчёты выплат, если они владеют участком, превышающим регламент безналогового использования ЗУ.
Например:

  1. В населённом пункте установлено ограничение в 25 соток, а площадь ЗУ военного пенсионера – 30 соток.
  2. От 30 следует отнять 25 и получить разницу 5 соток (налоговую базу), которая облагается налогом.
  3. От базовой величины высчитать налоговую ставку и получить налоговую сумму, которая подлежит ежегодной выплате.
Если вы не попадаете ни под одно из вышеперечисленных условий вам придется платить налог. Сначала необходимо его корректно рассчитать (возможно он окажется и не таким большим), затем пройти процедуру оплаты (включая заполнение декларации).

Пошаговая инструкция уменьшения (аннулирования) земельного налога для пенсионера

      

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, должны, но его можно уменьшить или вообще аннулировать!

Для этого следует подойти в местную администрацию или департамент по земельным вопросам. Уполномоченному лицу подать заявление на имя главы администрации и запросить сведения о возможных налоговых льготах по уплате земельного налога для пенсионеров. После полученных сведений следует исходить из полученного ответа:

  • При отсутствии преимуществ для пенсионеров оплачивать квитанции в установленном порядке.
  • При наличии таковых – подать заявление в местное отделение ФНС.

Следует собрать документацию:

  1. кадастровый паспорт;
  2. свидетельство о собственности на ЗУ;
  3. пенсионное свидетельство;
  4. гражданский паспорт.

При наличии свидетельств ликвидатора или справок из МСЭ о наличии радиационного излучения – приложить их к пакету документации. Если имеются Государственные награды или статусы Героя СССР или РФ, Кавалера Ордена славы – собрать требующиеся подтверждения. С собранного пакета документов сделать копии и удостоверить их в нотариальной конторе. Или предъявить при написании заявления уполномоченному лицу для локального удостоверения.

Подойти лично в общий отдел ФНС и написать заявление о снижении налоговой суммы в соответствии с предоставляемыми документальными основаниями. Если налог не взимается, в заявлении следует указать ходатайство об его отмене.

Подав заявление с приложенными документами, следует дождаться результата. Рассмотрение может длиться в течение одного календарного месяца. В определённых ситуациях допускается дополнительный регламент для определения его статуса как принятого в производство, на который затрачивается до 5 рабочих дней.

После того как в отношении ходатайства заявителя будет принято положительное заключение, в трёхдневный срок подготовится выписка с решением. Если решение отрицательное – его допустимо оспорить в судебном порядке. Но помните, что за просрочку уплаты налога предусмотрены пени и штрафы.

Несмотря на то, что пенсионеры не санкционированы в качестве льготников при уплате земельного налога, не лишним будет узнать достоверные сведения в местной администрации и выяснить, есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам в вашем регионе.

Больше информации читайте на главной странице данного раздела: Налогообложение земли.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (495) 018-09-64 Все консультации бесплатны!
Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Леонид Соловьёв

    МЫ зарегистрированы в Ленинградской области. В собственности моего отца есть земельный участок. Совсем недавно он вышел на пенсию. Полагаются ли ему льготы? Какие?

    • Фемида

      Добрый день, Леонид. В соответствии с действующим законодательством, пенсионеры освобождаются только от оплаты имущественного налога. В том случае, если на земельном участке будет дом, налог не будет взиматься, а вот за землю придется заплатить. Льгота на оплату налога может быть представлена местной администрацией. Я бы порекомендовала обратиться в муниципалитет с заявлением о предоставлении льготы, его рассмотрят и дадут вам ответ.

    • Вера Ежова

      Ваш отец в связи с выходом на пенсию освобождается от уплаты земельного налога, при условии что площадь его участка не превышает 2500 ква.м. Основание: ЗАКОН САНКТ-ПЕТЕРБУРГА «О земельном налоге в Санкт-Петербурге».

  2. Алина

    Пенсионеру самому трудно проконтролировать начисления земельного налога. Слишком много нюансов. Местное законодательство уменьшает кадастровую стоимость (Липецк), вычитает из общей площади необлагаемую долю (Астрахань). Кроме того, налог высчитывается исходя из фактического времени владения, а не полного календарного года. Достаточно обратиться с заявлением в ИФНС и льгота, если она действует в населенном пункте, будет применена. С 2018 года начинают действовать новые правила. Прикладывать обосновывающие документы необязательно, требуется только указать их реквизиты. Информацию по достоверности запросит ИФНС самостоятельно.

  3. сергей иванов

    Действительно, в Краснодарском крае пенсионеры не платят налог на строение, сам в этом убедился, но при якобы , возможности снизить процент по ставке налога на землю, местная администрация на это идет крайне не охотно. Могут » замылить» заявление или просто потерять его про обращении за такой льготой. Так что полезно оформлять участок и дом на родителей-пенсионеров, но платить за землю придется. Но годовая сумма небольшая и вполне приятная Плачу уже 10 лет, особого желания добиваться скидки нет.

  4. Александра Пономарёва

    Я инвалид 2 группы 2 степень .есть ли у меня льготу при оплате земельного налога?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Федеральным законодательством предусмотрено, что в отношении инвалидов 2-й группы налоговая база, рассчитанная по з\участку, уменьшается на сумму 10 т. р., которая не облагается налогом. Органами местного самоуправления по месту вашего жительства могут быть установлены дополнительные налоговые послабления, но для этого надо знать, где вы проживаете.
      Обоснование: НК РФ (ч. 5 ст. 391).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93Санкт-Петербург