+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93СПб

Как не проморгать все сроки уплаты земельного налога и сдачи авансовых платежей?

В таких вопросах, как начисление налога на участок, уплата налога, целесообразнее подстраховаться и лишний раз перепроверить правильность внесённой суммы. Так как недоплатить – значит навлечь на себя правовые последствия налоговых санкций и штрафов за недоимку.

О порядке и сроке уплаты, о том как заплатить и других особенностях земельного налога и будет идти речь в статье. Для удобства применяется сокращение – ЗН: земельный налог.

Юридические новости

...

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:

+7 (812) 565-34-93

Санкт-Петербург

Сроки уплаты земельного налога

  • ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО – до 1 декабря года, который следует за отчетным.
  • ИП – Обычно вся информация по срокам указана в извещении ИФНС, но обычно срок сдачи для ИП до 1 декабря года, который следует за отчетным.
  • ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО – Срок не может быть установлен ранее срока, когда вы сдаете декларацию по земельному налогу – 1 февраля 20ХХ года.

Налог должен быть выплачен в течение определённого промежутка времени, обычно – до 1 декабря каждого последующего за налоговым периодом года, если региональным законодательством не предусмотрено иное. Нередко регионы устанавливают срок сдачи для физических лиц исходя из специфики региона, но обязательно в срок, не совпадающий с приёмом налоговых деклараций у предпринимателей.

В уведомлении указан год, который определён в качестве налогового периода. Следующая указанная дата, с указанием срока оплаты земельного налога – является сроком погашения платежа, а не налоговым периодом.

Проще говоря, если вы физ.лицо или ИП – нужно заплатить до 1 декабря СЛЕДУЮЩЕГО года (если вы платите за 2017г, вам нужно успеть заплатить до 1 декабря 2018 года).

Для юр.лиц – авансовые платежи ПОКВАРТАЛЬНО если это предусмотрены местным законодательством. Иначе – раз в год. Подробнее об этом далее.

Сроки уплаты авансовых платежей

Регионы вправе разделять платежи на 2-3 части (это называется авансовые платежи по ЗН), а последним платежом закрывать налоговую ответственность землепользования. Как правило, это производится с целью достижения максимального удобства налогоплательщика. С авансовых платежей недопустимо взимать пени и штрафы, хотя не рекомендуется нарушать установленный порядок.

Если в момент получения уведомления, которое одновременно является квитанцией, не достаточно средств в семейном бюджете, следует обратить внимание на сроки уплаты. Они указаны в квитанции и обычно допускают небольшого промедления, так как уведомления принято рассылать заранее.

Однако задерживать платежи недопустимо. В таком случае могут вменяться штрафы и пени.

Если платёж по той или иной причине просрочен, то следует взять новый бланк, перенести в него номер счёта, на который перечисляется налог, вписать обозначенную в квитанции сумму, а также прибавить к ней 20% общей суммы за просрочку, отправив платёж как можно скорее.

Порядок и алгоритм уплаты земельного налога физ. лицами

Для того чтобы граждане своевременно и соразмерно выплачивали налог за пользование земельными участками (ЗУ), государство предусмотрело для них некоторые преимущества. Они заключаются в том, что физические лица оплачивают землепользование по квитанциям, в которые внесены готовые к расчёту суммы выплат.

Налоговое уведомление и квитанция

Каждый землевладелец, чьи наделы не участвуют в бизнесе, получает налоговое уведомление на уплату земельного налога.

Пример единого налогового уведомления на оплату ЗН (включая другие виды налогов):

В нём указан порядок расчёта налога, с предоставлением базовых сумм, из которых производится расчёт и итоговую сумму, подлежащую оплате. К уведомлению крепится заполненная налоговиками квитанция, которую достаточно просто оплатить. В квитанцию переносятся расчёты, подлежащие оплате и продублированные с уведомления, которое предоставляет развёрнутую информацию о проведении начислений.

Такие послабления со стороны государства не предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые не только самостоятельно рассчитывают платежи, но и отчитываются за достоверность выплат, предоставляя в ФНС ежегодную налоговую декларацию. От граждан, пользующихся землёй под домом или наделом для ведения подсобного хозяйства, таких форм отчёта не требуется. Им следует только взять полученное по почте уведомление и уплатить указанную в квитанции сумму.

Однако современные налогоплательщики нередко желают разобраться в установленных платежах и ставках, перепроверив их правильность. А так же уяснить все нюансы, сопутствующие перечислению платежа.

Налоговый период

Выплаты производятся по налоговым периодам. Под налоговым периодом понимают период в течение одного календарного года, за который выплачивается налог. Если пользование ЗУ осуществлялось меньше года, но более, чем 1 календарный месяц, налоговый период составляет число месяцев, в течение которых участок находился во владении лица. Если начисленная в уведомлении сумма не вызывает сомнений, то следует приступить к оплате.

Реквизиты оплаты и номер счета

Номер счёта, по которому отправляется налог, входит в реквизиты оплаты земельного налога и является своего рода адресом получателя. Эти сведения, в случае утери квитанции, можно получить на официальном сайте того региона, где расположен ЗУ. В них входят закодированные совокупные сведения о нижеследующем:

  1. получатель платежа;
  2. назначение платежа;
  3. КПП и ИНН;
  4. наименование банка и его расчётный счёт.
Все имеющиеся цифры следует переносить очень внимательно, во избежание ошибки. Малейшая неточность может увести выплаченные деньги в неизвестные счета, из которых их будет достаточно сложно, а в определённых случаях – невозможно, вернуть обратно.

Реквизиты ЗН можно подробнее узнать на сайте ФНС РФ.

Коды КБК для уплаты земельного налога физ. лицам. Нажмите на кнопку ниже для показа кодов.

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06041 03 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06041 03 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06041 03 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06041 03 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06042 04 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 04 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 04 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06042 04 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06042 11 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 11 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 11 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06042 11 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06042 12 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 12 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06042 12 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06042 12 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06043 05 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 05 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 05 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06043 05 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06043 10 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 10 2100 110
Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 10 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06043 10 3000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 06 06043 13 1000 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (пени по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 13 2100 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 06043 13 2200 110
ЗН с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 06 06043 13 3000 110


Ниже примерная форма платежного поручения на земельный налог в Москве (скачать):

Пример заполнения платежного поручения (опять же, не забывайте, все данные примерные и на них стоит опираться лишь как на образец) можно скачать по ссылке.

Куда и как платить?

Способы оплаты предусматривают выбор:

  1. оплата в окне отделения Сбербанка;
  2. в терминале Сбербанка;
  3. в отделении Почты РФ;
  4. на официальном сайте Госуслуг.

Через почту или Сбербанк

Оплата в отделении почты или Сбербанка не вызывает затруднений. Она производится путём подачи заполненной квитанции оператору, с передачей соразмерной денежной суммы.

Через терминал

Некоторые граждане затрудняются в использовании таких средств передачи платежа, как терминалы или интернет сервисы. Здесь требуется только следовать пошаговым действиям, которые подсказывает действующая программа.

В частности, оплата по терминалу при использовании банковской карты состоит из действий:

  1. Поместить карту и выбрать «платежи», предварительно введя pin-код.
  2. Когда откроется окно, следует выбрать получателя платежа и ввести требующиеся реквизиты.
  3. Проверив введённые данные, следует нажать на клавишу «оплатить» и провести обычную операцию перевода средств с банковской карты.

Если оплата производится за наличные, то в приёмник купюр следует внести нужную сумму денег. Обязательно получить на руки выданный отрывной талон от оплаченной квитанции, который станет подтверждением транзакции.

На офф. сайте Госуслуг онлайн

Оплата на официальном сайте государственных услуг имеет два достаточно удобных варианта:

  1. перевод платежа с оплатой через «Яндекс деньги»;
  2. через Сбербанк-online.

Процедура оплаты через Яндекс состоит из следующих действий:

  • Войти в меню и на открывшейся вкладке выбрать операцию «оплатить».
  • В открывшемся окне выбрать «оплатить квитанцию», а из предложенных вариантов – налоги.
  • Программа будет выдавать требуемые действия для внесения сведений, которые следует записывать последовательно и перепроверять после внесения. В их числе будут представлены реквизиты получателя платежа.
  • По завершении заполнения следует перевести деньги с электронного кошелька и запомнить номер транзакции по оплате земельного налога, если возникнут обстоятельства форс-мажора.

На сайт Сбербанка можно выйти непосредственно с сайта ФНС, получив готовую квитанцию, которую можно сразу же оплатить. Для этого:

  1. Зарегистрировавшись на сайте, войти в меню через централизованный сервис.
  2. В окне «Платежи и переводы» следует выбрать «все платежи и переводы».
  3. После того как представится перечень служб, выбрать ФНС.
  4. Открывшийся бланк квитанции следует внимательно заполнить данными, полученными на официальном сайте инспекции, или перенесёнными из квитанции.
  5. После внесения сведений осуществить платёж с карты Сбербанка.
Но квитанцию, подтверждающую платёж, можно получить только в отделении Сбербанка.

Преимущества платежа в том, что он проводится бесплатно, в отличие от перевода через Яндекс, где взимаются комиссионные в размере 30 рублей.

Вы уверены, что не попадаете в список льготников по уплате? Если вы пенсионер — то у вас есть возможность уменьшить сумму налога — подробнее здесь.

Процедура оплаты земельного налога, как и любое действие, связанное с налоговой ответственностью граждан, требует внимательности и дополнительного контроля после завершения операции, получением отрывного талона и проверки получения платежа.

Больше информации читайте на главной странице данного раздела: Налогообложение земли.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 755-89-52Москва +7 (812) 565-34-93Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (495) 018-09-64 Все консультации бесплатны!
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анастасия

    Оплатить земельный налог имеется множество способов, главное не пропустить сроки. Вопрос в другом, как налогоплательщик может узнать про начисленный ему земельный налог, если квитанции на сумму до ста рублей не рассылаются. Единственный способ — кабинет налогоплательщика на сайте налоговой, но для для того чтобы зарегистрироваться там, необходимо получить пароль в вашей ИФНС.

  2. Екатерина

    Сейчас Правительство решает вопрос об увеличении сроков уплаты земельного налога. Предоставление авансовых платежей это также очень удобно для тех, кто имеет свой собственный земельный участок и реализует на нём производственный нужды. Налоговое уведомление, в котором сейчас содержится список всех налогов, также очень удобен для физических лиц.

  3. Алена

    Очень удобно, что плачу налог только осенью, раньше платила через сбербанк. Теперь все оплачиваю в электронном виде, на сайте гос.услуг. Вообще никогда проблем с оплатой не было. За квартиру, участок оплачивать, что очень удобно и отслеживать все счета. Рекомендую тем, кто до сих пор платит в банке или на почте.

  4. наталья

    Нам приходит специальное сообщение уже с готовым бланком и подсчетом с налоговой и нам просто остается выплатить через сбербанк и эту оплату производим раз в году. Все зависит сколько соток у владельца и исходя из ходя из этого высчитывается налог

  5. Михаил

    Хорошо хоть сейчас можно оплачивать этот налог через терминалы, а не ехать куда-то дополнительно с квитанциями. Последние пару лет оплачивал именно так, средства переводились мгновенно и никаких проблем не возникало. Жаль, что я пока не пенсионер и не могу рассчитывать на льготы, зарплата с годами не увеличивается, а только уменьшается.