+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15СПб

Как вернуть налог при продаже и покупке квартиры в одном году и когда возможен взаимозачет в одном налоговом периоде?

Нередко причиной продажи квартиры является желание улучшить жилищные условия и, продавая одну квартиру, семья сразу приобретает другую большую по площади.

Известно, что продажа квартиры относится к налогооблагаемым доходам по ставке НДФЛ 13% и с учетом немалой стоимости недвижимости, сумма получается немаленькая. Но может ли гражданин рассчитывать на определенные налоговые послабления и хоть как-то снизить налоговую нагрузку? Да, если в том же году он купит себе новое жилье.

Юридические новости
продажа и покупка квартиры в один год налог

...

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:

+7 (812) 317-60-15

Санкт-Петербург

Нужно ли платить если покупаешь другую?

Порядок получения возврата НДФЛ зависит от того, сколько по времени вы владели данной квартирой. Если более 3-х лет или 5-ти (после 2016), то ситуация существенно упрощается: вы освобождаетесь от налогообложения с продажи. Тогда как при покупке нового жилья вы наделены правом на имущественный вычет в сумме, соответствующей расходам.

При этом применяются определенные лимиты: размер налоговых послаблений не может рассчитываться с суммы более 2 000 000 р., если речь идет о покупке за свои деньги, или же более 3 000 000 р. по оплаченным банку процентам. Налогоплательщикам полагается вернуть 13% от указанной суммы. Максимальные размеры имущественных вычетов составляют 260 тыс. р. и 390 тыс. р. по выплаченным кредитным процентам.

Но если же вы владели квартирой менее 3-х/5-ти лет, то ситуация усложняется. В этом случае вам необходимо оформить по сути два варианта налогового возврата: на покупку и продажу. Сумма и порядок получения преференций на приобретенную недвижимость производится в штатном порядке. Лимиты остаются прежними: 260 и 390 тыс. р.

Возврат налогов, связанный с продажей квартиры, также имеет максимальное значение в 1 000 000 р. Именно на эту сумму уменьшаются полученные доходы.

Но данное ограничение действует, в частности, если квартира получена по дарственной или в результате приватизации. Если же вы купили ее и готовы подтвердить свои расходы документально (предъявить договор купли-продажи, платежные документы, ипотечный договор и пр.), то допускается применять в качестве уменьшения размер фактических затрат. Этот способ может иметь больше выгоден, когда расходы превысили 1 млн р.

Когда после применения указанных вычетов у налогоплательщика все равно образовался доход от продажи жилья, то он облагается по ставке 13%.

Законодательные акты

Порядок получения двойного вычета в пределах одного года полностью опирается на нормы НК РФ. Подробности данной процедуры приводится в статье 220 Налогового кодекса.

Возврат налогов продавцам регламентируется пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ, покупателям – пп.3.

Подтверждение права налогоплательщика на получение двойного вычета в одном налоговом периоде подтверждает рекомендательное письмо Минфина от января 2015 N 03-04-05/3648.

      

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры единовременно с продажей в один год?

Для получения налоговых послаблений необходимо, чтобы соблюдалось несколько условий:

  • жилье куплено в том же году, что и продано;
  • или новое жилье приобретено раньше, чем продано старое и по купленной квартире право на вычет еще не объявлялось (например, жилье куплено в 2015-м, другое – продано в 2016-м – тогда в 2017-м году допускается заявить сразу о двух налоговых вычетах);
  • налогоплательщик не воспользовался своим правом на вычет до 2014 года или же не исчерпал положенный ему лимит в 2 млн р. после 2014 года;
  • квартира должна находиться в собственности более 3 (5) лет.
Правом на вычет в данном случае могут воспользоваться даже те категории россиян, которые фактически не являются плательщиками НДФЛ. Ведь, продавая квартиру, они получают налогооблагаемый доход.

Это, например, пенсионеры, предприниматели-упрощенцы, безработные и работающие неофициально.

Когда взаимозачет в одном налоговом периоде не положен?

Сложности могут возникнуть у покупателей жилья на этапе строительства. Фактически они могут приобрести квартиру, но передаточный акт ими получен не был. Тогда они не смогут заявить на вычет для покупателей до момента получения ими этого документа.

Стоит учитывать, что вычет не предоставляется при покупке квартиры у ближайших родственников.

Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры?

Формально полученный налогооблагаемый доход в виде продажи недвижимости не подлежит уменьшению на какие-либо расходы. Но у продавцов есть право на получение налоговых вычетов.

С 2016 года правила расчета налогооблагаемой базы ужесточились. Раньше продавцы в целях ухода от налогообложения прописывали в договоре купли-продажи сумму в пределах или равную 1 млн р. Это давало им право законно уйти от уплаты НДФЛ, т.к. их доходы полностью нивелировались за счет применения налогового уменьшения в 1 млн р. Теперь соблазна занизить цену у них не будет: расчеты будут производиться от кадастровой стоимости.

Возможно два варианта расчета:

  • когда кадастровая стоимость превысила договорную цену, то берется за учет 70% от кадастровой;
  • если договорная цена превысила кадастровую, то учитывается стоимость из договора.

Получается, что в расчетах НДФЛ всегда участвует большее значение.

Приведем примеры:

  1. По договору квартира продана за 3,5 млн р. Ее кадастровая стоимость больше – 6 млн р. С учетом понижающего коэффициента 0,7 кадастровая стоимость составила 4,2 млн р. (6000000*0,7). Именно это сумма и будет выступать налогооблагаемой базой.
  2. Квартира была продана за 8 млн р. Ее кадастровая стоимость – 8,3 млн р. Если учесть понижающий коэффициент (8300000*0,7=5810000), то чается, что договорная цена – выше. Она и учитывается при расчетах.

Продавец уменьшает налог или на 1 млн р. или на фактические затраты (при условии, что он способен их подтвердить документально, и они выше 1 млн р., иначе это невыгодно). Если сумма затрат на квартиру превысит ее продажную стоимость (такая ситуация возможна, если жилье продавалось в срочном порядке), то и налог платить не нужно.

Приведем примеры:

  1. Комната в квартире продана за 900 тыс. р. Это больше ее кадастровой стоимости. Продавец применил вычет в 1 млн р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (950 000 – 1 000 000). Налог равен нулю.
  2. Квартира куплена за 4,8 млн р., продана – за 3,5 млн р. Налог также получается нулевым: (3500000-4800000).

Что нужно знать при продаже и покупке перед тем как его рассчитывать?

Перед тем как приступить к расчетам, стоит учесть несколько правил:

  1. Второй вычет («для покупателей») предоставляется только при условии его неиспользования до 2014 г. или не исчерпания установленного законом лимита.
  2. Первоначально доходы продавцов уменьшаются на первый вычет (1 000 000 р. или расходы). Если полученной суммы оказалось недостаточно для полного уменьшения, используется второй — для покупателей.
  3. Если не весь лимит для покупателей оказался израсходован, то ее переносят на следующие годы.
  4. Сумма уменьшения для продавцов не может превышать полученный доход от продажи квартиры, сумма уменьшения для покупателей — их фактические затраты на покупку или 2 000 000 р.
  5. В России действует единая ставка НДФЛ. При продаже квартиры она составляет 13%.

Пример расчета НДФЛ для продавцов

Расчет НДФЛ к уплате будет выглядеть так:

Доход от продажи – Вычет продавцам (1 млн р. или фактические затраты) – Уменьшение покупателям (до 2 млн руб).

Если полученное значение более нуля, к нему применяется ставка 13% и эту сумму нужно перечислить в бюджет. Иначе платить налог не нужно.

Приведем примеры расчетов:

Ситуация 1. Жилье продано за 7,8 млн р. Новая куплена за 9 млн р.

Применяем первое уменьшение в 1 млн р.: (7800000-1000000) = 6800000р.

Теперь уменьшаем полученное значение на 2000000 р. (оставшиеся 7 млн р. в расчетах не участвуют, т.к. превышают установленный лимит). Получается налог к уплате составит (6800000-2000000 р.) * 13% = 624 тыс. р.

Ситуация 2. Недвижимость продана за 3,2 млн р., куплена – за 1,5 млн р.

Применяем все варианты снизить НДФЛ (3200000-1000000-1500000) = 700000 р. НДФЛ составит (700000*13%)=91 тыс. р.

В такой ситуации расходы на покупку новой квартиры можно учесть в полном объеме, так как ее стоимость меньше лимита в 2 млн р. Неиспользованную сумму в 500 тыс. р. налогоплательщик может предъявить в качестве возвращаемой суммы в следующем налоговом периоде.

Ситуация 3. Квартира продана за 3 млн р., куплена ранее за 3,3 млн р. Новая приобретена за 1,9 млн р.

После применения первого вычета в размере фактических трат налог к уплате получился нулевым: (3000000-3300000) = 0.

Налогоплательщик вправе получить уменьшение в размере полной стоимости новой квартиры (1900000*0,13) = 247 тыс. р. Недоиспользованные 13 тыс. р. он сможет возместить при покупке жилья в дальнейшем.

Ситуация 4. Доход от продажи старого жилья составил 2,1 млн р. Новое приобретено за 2.3 млн р.

В результате применения первого варианта снижения базы по НДФЛ доход составил 1,1 млн р. Эту сумму допускается уменьшить в полном объеме и тогда НДФЛ платить не нужно. Более того, за налогоплательщиком остается неиспользованная сумма в 900 тыс. р.

Ситуация 5. Квартиру продали за 950 тыс. р., приобрели – за 2,8 млн р.

Налогооблагаемый доход отсутствует, так как 950 тыс. р. – менее 1 000 000 р. Имущественный вычет положен налогоплательщику в полном размере 260 тыс. р. с суммы покупки более 2 млн р.

Примеры расчетов, как вернуть налог с покупки

У покупателей возможно два варианта: они используют свой вычет для уменьшения налога с продавца или получают деньги в размере до 260 тыс. р.

Допустим, недвижимость продана за 1 500 000 р., а куплена за 3 млн р. Для уменьшения налогооблагаемой базы покупатель использовал 500 тыс. р., еще на 1 000 000 р. он уменьшил за счет стандартного миллионного уменьшения. У него в запасе осталось 1 500 000 млн. неиспользованных рублей. Их он может компенсировать в дальнейшем в сумме 195 тыс. р.

Это может быть единовременная сумма или прибавка к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ, например, его доход составляет 50 тыс. р. в месяц (чистыми он получает 43500 р. за вычетом НДФЛ). Тогда он будет дополнительно получать к зарплате 6500 р. в месяц, пока эта сумма не достигнет 195 тыс. р.

Если квартира приобретается на несколько собственников, то каждый из них получает свое право на возврат бюджетных средств. Например, квартира приобретена в общедолевую собственность за 8 млн р., собственникам полагается по ½ доли. Каждый из них вправе заявить свои права в ФНС и в совокупности они получат 520 тыс. р. (по 260 тыс. р. каждый с учетом лимитов).

Если налогоплательщик не только потратил деньги на покупку квартиры, но и, например, на обучение сына в вузе, то эти выплаты суммируются. Допустим, он потратил на покупку квартиры 1 000000 р. и 100 тыс. р. – на обучение. Ему положена компенсация из бюджета в размере (1000000+100000) = 143 тыс. р.

      

Как оформить 3-НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?

Проблем с отображением в декларации одновременно двух вычетов быть не должно. Для каждого вида здесь предусмотрен свой раздел: один для налогооблагаемых доходов, полученных в отчетном году, другой – для налоговых вычетов, в том числе, имущественных. Отдельно можно прописать и социальные вычеты, но учитывая тот факт, что они не переносятся на следующие годы.

Если налогоплательщик заявляет на уменьшение при продаже величину в 1 000 000 р., то его никак подтверждать не нужно. В противном случае потребуются копии документов, подтверждающих факт покупки и оплаты квартиры.

Важно учитывать, что даже если налог к уплате получился нулевым, это не лишает вас обязанности по представлению декларации. Здесь вы должны подтвердить правомерность всех расчетов, а инспектора – будут проводить камеральную проверку представленных расчетов.

Непредставление налоговой декларации карается штрафом в размере 1000 рублей.

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Споры с налоговой по двойным вычетам

Несмотря на многочисленные пояснения Минфина и прямое указание в Налоговом кодексе на возможность применения одновременно нескольких вычетов в пределах одного налогового периода, нередки ситуации, когда налогоплательщиков на местах ущемляют в таком праве. Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен.

На самом деле это не так: налог при продаже и покупке квартиры налогоплательщик вправе уменьшить не только на 1 млн р., но и на положенные покупателям 260 тыс. р., а также иные группы вычетов (в т.ч. и на лечение одновременно, обучение, пр.).

Вы вправе обжаловать неправомерный отказ в предоставлении вычета в судебном порядке со ссылкой на нормы Налогового кодекса или подать жалобу на имя руководителя Инспекции.

Налоговики правы только в 1-м случае: если вы продали квартиру в одном году (например, в 2015-м), а купили – в следующем (в 2016-м). Тогда право на вычет как у покупателя у вас возникнет только в 2017-м году, но отчитаться о полученных доходах при продажи нужно было еще в 2016 году.

Налогоплательщик наделен правом на получение двойного вычета в случае покупки/продажи жилья в пределах одного периода. Он одновременно вправе получить вычет как продавец (1 млн р. или фактические) и в качестве покупателя (260 тыс. р.). Для этого необходимо подать 3-НДФЛ декларацию в ФНС в установленные законом сроки.

Такие вычеты способны существенно сократить фискальную нагрузку, а в некоторых случаях вместо того, чтобы платить НДФЛ, покупатель может компенсировать уплаченный в бюджет налог в сумме до 260 тыс. р. Но может возникнуть ситуация, что даже после применения двух вычетов налогоплательщику потребуется доплатить налог с продажи жилья в бюджет. Обычно подобная ситуация возникает при отсутствии документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры в прошлом, и сумме продаже свыше 3 млн р.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 288-17-53 Все консультации бесплатны!
Комментарии 43
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Егор Кириллов

    Здравствуйте. Хочу приобрести квартиру за 2,4млн.руб. с последующей продажей (< 5 лет) по цене ниже номинала. Какие налоги я должна заплатить?

  2. Вера Виноградова

    Здравствуйте, Ольга! Квартира куплена в 2016 году за 1800000=, если я продам её в 2018 году за 1500000, с какой суммы должна заплатить налог?

  3. Дмитрий Трофимов

    здравствуйте! в 2018 я продал квартиру, подаренную отцом (3 лет не прошло), продал свою (владение 10 лет), и покупаю в 2018 году большей площадью (в один отчетный период), но налоговый вычет использовал в 2010 году. Вопрос могу ли я как то уменьшить налог с продажи квартиры отца (подаренной)? Заранее благодарен.

    • Вера

      Дмитрий, вы не уточнили за какую цену купили квартиру в 2010 году. Если она была приобретена по цена более 2-х миллионов рублей, то свое право вы уже использовали. Если же менее 2-х миллионов рублей, то при покупке второй квартиры имеете право получить налоговый вычет от разницы в сумме стоимости квартиры до предела 2 млн рублей.

    • Вадим

      Если в 2010 году налоговый вычет был использован не полностью (сумма покупки была менее 2 млн рублей или 3 млн при ипотеке), то вы можете уменьшить налог за продажу квартиры, на сумму вычета оставшуюся не полученной вами. Если же вычет был получен полностью, то увы, но нет.

  4. Маргарита Полякова

    Здравствуйте! После объединения 3-х комнат в коммунальной квартире мы получаем новое свид-во о собственности. Квартиру хотим продать и купить другую. Будет ли налог 13%?

  5. Антон Воробьёв

    Здравствуйте. В октябре 2017г. продала квартиру полученную по наследству менне трех лет. В ноябре 2017г полностью (выдали справку о полном внесении пая) выплатила пай за новую кооперативную квартиру. Сдача дома в эксплуатацию и получение прав собственности на нее в октябре 2018г.
    Имею ли я право на возврат налога с продажи?

  6. Соня Ильина

    Здравствуйте, Ольга! Я купил квартиру за 5млн., а старая квартира почти продана за 3,5млн. В старой квартире 1/2 мне принадлежала более пяти лет, а а 1/2 недавно подарена мамой. Так как покупка и продажа происходят в один налоговый период я имею право на налоговый взаимозачёт. Правильно?

  7. Лев Карпов

    Здравствуйте, можно подать декларацию до 30 апреля 2018г. при продаже гаража, а декларацию на налоговый вычет в мае 2018г. при покупки квартиры, т. е. две декларации в одном году в разные сроки?

    • Елена

      Здравствуйте, Лев. Да, вы можете подать две декларации в одном году. Законом это не запрещается. Подробнее смотрите в настоящей статье.

  8. Оксана Киселёва

    добрый день. я в один год продал и купил квартиру. налоговую декларацтя я должен составить одну или две? одну на проданную, вторую на купленную, чтобы получить налоговый вычеи ?

  9. Игорь Чистяков

    Здравствуйте. Одна и таже квартира была куплена и продана в 2017 годы, но с убытком. Какой вычет будет по квартире и нужно ли платить налог?

    • Елена

      Здравствуйте, Игорь. Да, в вашем случае, т.к. недвижимость была в собственности менее 5 лет, сделка купли-продажи облагается налогом. Вы можете заменить налог на сделку купли-продажи налоговым вычетом, если ранее никогда им не пользовались.

  10. Лариса Алексеева

    Здравствуйте, я продала квартиру (которая была оформлена в собственность в 2017 г.) за 1 800 000 рублей. Купила квартиру за 1 500 000 рублей. Сделки состоялись в одном налоговом периоде. Какой налог я должна уплатить?

  11. Геннадий Шульц

    Трудоустроенное физлицо купило квартиру в 2017 году за 2500000(не возмещало из буджета) В 2018 году это же физлицо покупает квартиру за 1000000 руб и продает ее же за 3000000. на какой имущественный вычет имеет право физлицо 1+2(за 2017 год)?

    • Юлия

      Здравствуйте! За покупку в 2017 году вы имеете право на получение возврата с 2 миллионов 13 процентов, если официально трудоустроены. Но с продажи в 2018 году вы обязаны уже заплатить 13 % государству налогов с продажи по формуле Цена продажи — Цена покупки. У вас очень разнятся суммы, вы делали ремонт? Если да, то приложите все чеки за стойматериалы и этим увеличьте «Цену покупки».

  12. Нина Герасимова

    Добрый день! подскажите, в 2017 году я продал квартиру (владение менее 3 лет, т.к. получил по наследству) и в том же году купил землю под ижс, могу ли в 2018 году при уплате налога с продажи получить вычет от покупки земли? и на какой документ можно сослаться. Спасибо.

  13. Потап Тимофеев

    здравствуйте. квартира куплена в 2016 году. вычет оформлсялся за 2016 год. в 2017 году эта квартира была продана. в декларации указывать одновременно вычет за квартиру и сведения о ее продаже?еще проблема-сумма вычета больше суммы дохода в программе

  14. Таисия Шульц

    добрый день.Мне нужно получить консультацию по одновременной продаже и покупке квартиры. Цена одинаковая,но я получила квартиру, т.е. переделала ее на себя после смерти мужа,хотя мы покупали ее в браке,проживая вместе.Но не подумав. я оформила все документы на мужа(квартира,машина,гараж)После вступления в наследство,я не проживала в ней 5 лет после наследования. Как мне правильно оформить документы и какие мне положены налоговые послабления?

    • Елена

      Здравствуйте, Таисия. В вашем случае, если вы ранее не использовали имущественный налоговый вычет, ты вы сможете заменить его на уплату 13% налога от заниженной кадастровой стоимости проданной вами квартиры. А налог на проданную квартиру вам положен, т.к. собственником вы являлись менее 5 лет.

  15. Валерий Сидоров

    Здравствуйте! В начале года я купил квартиру за 4300 000 и через месяц продал ее за 5 160 000 и в конце года Купил еще квартиру за 3800 000. Я могу показать доход 5160 000 и налоговый вычет на эту сумму?

  16. Ренат Никитин

    здравствуйте. я хочу продать квартиру и купить новую. моя квартира менее трех лет в собственности. моя квартира приобретена за 2 200 000, а приобрести намерена примерно за 2 700 000р. как будет рассчитываться налог в таком случае. каким образом можно его уменьшить? Спасибо

    • Дарья

      Добрый день, Ренат. Если в договоре занижали стоимость недвижимости, то база по налогу будет рассчитываться как 70 % от цены в кадастре. Также если будете делать ремонт в новой квартире, то предъявляйте чеки для вычета. Это не понизит величину налога, но поможет получить большую сумму возмещения.

    • Юлия

      Здравствуйте! Вы можете воспользоваться налоговым вычетом с продажи по формуле Цена продажи — Цена покупки, то есть в вашем случае (2700000 — 2200000) * 13%. Платить вы будете с 500 тыс. рублей, а не с полной цены продажи. Если же вы покупаете за 2,7 млн, то в следующем году с 2 млн можете получить 13% возврата.

  17. Яна Денисова

    добрый день, я купила в 2017 квартиру по ипотеке, в 2018 рассчиталась с банком и продажа эту квартиру и сразу же купила новую. какие налоговын последтсвия и как их уменьшить?

  18. Семён Миронов

    Надежда, здравствуйте! У меня такой вопрос по заполнению 3 НДФЛ за 2017 год. В августе 2017 г была приобретена квартира за 1427460 р. а в октябре 2017 г была продана за 1500000 р. Как в одной декларации отобразить и куплю и продажу?

  19. Антонина Семёнова

    Здравствуйте. Я купила квартиру за1500000 руб В собственности она менее 3 лет Продаём за эту же цену и покупаем домик за 500 Надо ли платить налог и сколько?

    • Елена

      Здравствуйте, Антонина. Да, вам придется оплачивать налог в размере 13% от заниженной стоимости проданной квартиры. Если вы не пользовались налоговым вычетом, то сможете заменить уплату налога на имущественный вычет, т.е. не платить налог при продажи квартиры, но использовать свое право на получение имущественного вычета.

  20. Виталий Титов

    Здравствуйте 25 01 17 моя сестра приватизировала квартиру по решению суда 13 03 17-передала квартиру мне в дар 12 12 17 я продала квартиру(кадастровая стоимость-1106728-за 1550000 и купила другую квартиру за 1700000 в которой живет моя сестра сдала декларацию в феврале менее 3-х лет получила из налоговой письмо что за 2011 год получен имущественный налоговый вычет за мою квартиру взаимозачет произвести невозможно?

  21. Влада Алексеева

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста как будет предоставляться налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году и продаже ее в этом же году? Спасибо

  22. Макар Комаров

    Добрый день! Скажите пожалуйста ,должна ли я платить налог за продажу квартиры ? Квартира в собственности по приватизации , договор — основания передачи квартиры от 04.03.2014 , дата выдачи свидетельство о регистрации от 01 .07.2014 , квартира на два собственника , я инвалид 3 гр (бессрочно) и несовершеннолетняя дочь , инвалид детства , я вдова ,воспитываю дочь одна ,продала 3х ком .квартиру за 3.,5 мл. и сразу же купила 2х .ком. квартиру за 3 млн., должна ли я платить налог от продажи и положен ли мне вычет от покупки . Спасибо.

  23. Ярослава Быкова

    Квартира (получена по завещанию; менее 3-х лет в собственности) продается и покупаются две квартиры за меньшею сумму. Какие налоги?

    • Ольга

      Здравствуйте, Ярослава. В вашем случае, вам придется оплатить налог в размере 13%от заниженной кадастровой стоимости проданной квартиры. Либо заменить уплату налога имущественным вычетом. Но, в таком случае, вы не сможете претендовать на получение налогового вычета при покупке другой квартиры.

    • Юлия

      Здравствуйте! При продаже, так как не выдержан минимальный срок владения, вы будете платить НДФЛ, но можно воспользоваться вычетом в один миллион рублей с цены продажи и платить налог с меньшей суммы. Далее с покупки двух квартир вы можете вернуть свои 13% процентов в следующем налоговом периоде с максимальной суммы два миллиона.

  24. Мария

    Добрый день. Очень нужна ваша помощь. В 2010 году купила квартиру в новостройке за 3 768 639, задержали на 4 года строительство, оформили в собственность в декабре 2017 года. Продала эту квартиру за 5 100 000 в январе 2018 года. НО! Кадастровая стоимость ее 7 452 047, т.е. 70% от кадастра будет составлять 5 216 433. Итого: 5 216 433 (продажа/доход) минус 3 768 639 (расходы на ее приобретение) = 1 447 794 сумма облагаемая налогом в 13%.
    НО через месяц в феврале 2018 года купила новую квартиру за 6 342 000. Я имею право на налоговый вычет 2 000 000 (раньше не пользовалась), т.е. 1 447 794 — 2 000 000 = налог 0. Верно? Вопрос, правильно ли я все рассчитала и имею ли я право на вычет до 2 000 000 при покупке квартиры, если квартира-новостройка и оформление в собственность будет только в конце 2019 года? (но ДДУ на и платежки из банка на покупку квартиры на мое имя). Заранее, спасибо.

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      От выбора одного из способов расчёта зависит сумма, подлежащая к уплате.Например, заявив в декларации об имущественном н/вычете, для расчёта облагаемого дохода следует сумму, вырученную от продажи квартиры, уменьшить на 2 млн. рублей, рассчитав с полученной величины 13 %. При заявлении в декларации суммы подтверждённых документально расходов, потребуется из разницы сумм от продажи и покупки рассчитать 13%. Право на вычет при участии в долевом строительстве подтверждается договором и документом, свидетельствующим о передаче вам квартиры застройщиком. Когда сумма от продажи менее кадастровой стоимости квартиры, за основу принимается произведение суммы кадастровой стоимости и коэффициента 0,7.
      Обоснование: НК РФ (статьи 217.1, 220), https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  25. Андрей

    Здравствуйте Я продал квартиру в 2017 году за 1,500,000 (владел более 10 лет) и приобрёл сразу за 2,640,000, добавив наличными. До сего момента вычитами не пользовался. Сколько мне необходимо заплатить налогов и надо ли?

  26. Олеся Степанова

    Доброго вечера! В 2017 году продала квартиру за 3 млн (квартира в собственности 2 года по приватизации) и в этом же году купилв квартиру за 3.5 млн. Надо ли мне платить налог за продажу квартиры и с какой суммы?

    • Елена

      Здравствуйте, Олеся. Да, вам придется оплатить налог в размере 13% от заниженной кадастровой стоимости проданной квартиры. Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже или покупке, если в течение трех последних лет оплачивали подоходный налог в казну РФ.

    • Маргарита

      В Вашем случае, Вы в 2018 году должны подать декларацию о доходах, в связи с продажей квартиры, которой владели менее 3-х лет. Но так как Вы купили в этом же году квартиру, Вы можете воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который Вы также указываете в этой декларации при заполнении. Сумма налога к уплате отсутствует. К декларации прикладываете копии документов, подтверждающих продажу и куплю квартир, а также чеки, подтверждающие расходы на покупку квартиры, доход от продажи квартиры, расписки о получении денег, если таковые есть.

  27. Остап Сергеев

    здравствуйте,я в марте 2016 года купила квартиру в стройке за 2300000 руб,а в ноябре того же года продала подаренную мне комнату более 5 лет назад за 3500000 руб,но я официально не работала эти периоды,должна ли я что то платить госсударству? либо же могу я вернуть вычет налога при том что офицально свой доход подтвердить не могу

  28. Елена

    Скажите пожалуйста, моя бабушка давно на пенсии, больше 30 лет.она хочет продать квартиру ,которой владеет очень давно, более 15 лет.какой налог ей надо будет заплатить? Следом она собирается приобрести квартиру в другом населенном пункте, стоимостью ок 800 тыс. рублей.что с налогами в этом случае?
    Какие налоги необходимо заплатить при покупке квартиры неработающим пенсионером, на пенсии более 5 лет, если сумма сделки до 1 млн рублей?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Ваша бабушка будет освобождена от налогообложения при продаже квартиры. Приобретение квартиры не порождает дохода, что исключает налогообложение приобретателя.
      Обоснование: «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (статьи 207, 209, 217.1).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург