+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15СПб

Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, поэтому вопросы относительно правил применения имущественных вычетов не теряют своей актуальности. Допускается ли многократное оформление возврата налогов при приобретении жилья или же таким правом налогоплательщик может воспользоваться один раз за жизнь?

Юридические новости
13 процентов от покупки квартиры возвращают один раз

...

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:

+7 (812) 317-60-15

Санкт-Петербург

Законодательные акты

Последние кардинальные изменения порядка применения вычетов были внесены в 2014 г. В новой редакции НК появились ограничения по стоимости недвижимости, с которой производится расчет НДФЛ, но за налогоплательщиками закрепили право обращаться за возвратом неограниченное число раз, пока не будет достигнут лимит.

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

      

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Если в указанных документах стоит дата до 2014 г, сколько раз в жизни можно получить вычет? В этом случае на налогоплательщика распространяются старые «правила игры». Он сможет оформить возврат только по 1-му объекту недвижимости до 2 млн.р. При этом неиспользованный остаток в пределах лимита попросту «сгорает».

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

  • данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
  • его лимит составляет 3 млн.р.;
  • можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Согласно действующим правилам, если вычет оформлен после 2014 г., но получен не в макс. объеме, то его остаток можно дополучить позднее. Однако это условие не действует по отношению к тем, кто уже вернул НДФЛ по квартирам, купленным до 2014 г.

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке?

Возвратом процентам можно воспользоваться единожды и в отношении одного объекта. Даже если лимит в 3 млн. не был достигнут. Это правило актуально и при условии оформления ипотеки после 2014 г.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Если ипотечный кредит был оформлен позднее начала 2014-го г., а ранее вы пользовались вычетами по расходам на покупку квартиры, то получение назад НДФЛ по процентам допускается.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

  • налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
  • не реализовавший свое право до 2014 г.;
  • недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.;
  • он ранее не оформлял возврат в части процентов;
  • которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.
Лица, утратившие налогооблагаемый доход, лишаются и права на компенсацию из бюджета НДФЛ.

Расходы

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

      

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
  2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
  3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Скрыть факт получения вычета ранее и его сумму не получится: эта информация содержится в единой базе.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Когда не получится вернуть многократно налог?

Приведем перечень оснований, при которых налогоплательщик получит отказ в инспекции: он уже ранее оформлял возврат НДФЛ на квартиру до 2014 г. или израсходовал весь лимит в 2 млн.р. после 2014 г.; либо реализовал свое право на получение компенсации по затратам на ипотечные проценты.

С 2014 г. у россиян появилась возможность неоднократного обращения в ФНС за получением компенсации по налогам (до 2014 г. это запрещалось по закону). Данное правило не распространяется на ипотечные проценты: за них НДФЛ можно вернуть лишь единожды.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 288-17-53 Все консультации бесплатны!
Комментарии 39
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Борис Макаров

    Добрый вечер. В 2004 году муж купил квартиру. Налоговый вычет вернули,получили.В 2017 году он купил еще квартиру, говорит налоговый вычет ему не положен уже. Правда ли это так?

  2. Ярослава Беляева

    здравствуйте, могу ли я получить налоговый вычит на квартиру купленный 2017 году и ранее 2004 году получали вычит на приобретаемую по 100 000 руб и получили тогда 13000 руб?

  3. Лев Смирнов

    Я получал ранее возврат 13 % с покупки квартиры, могу ли я второй раз получить с покупки второй квартиры?

  4. Анфиса Денисова

    Здравствуйте! Мы купили квартиру в 2013 году, у меня доля, 1/2 квартиры. За налоговым вычетом мы не обращались. Подскажите, пожалуйста, если я верну 13% из этой доли, смогу ли я потом обратиться за налоговым вычетом в случае покупки еще одной квартиры?

  5. Анатолий Троицкий

    здравствуйте. мой вопрос по имущественному вычету. в 2006г я купил квартиру и получил им.возврат. В 2017г я взял еще квартиру в ипотеку . вопрос: я могу подать сейчас в налоговую на возврат нал .вычета ?

  6. Варвара Кириллова

    В 2005 году я приобрел квартиту и обращался за возвратом ндфл, однако годовых отчислений не хватило для полной суммы возврата и я получил возврат только 30% от поичитающейся суммы. В следующие годы из за трудоемкости сбора документов я не подавал на возврат оставшейся суммы. Считается ли что я использовал право возврата ндфл до 2014 года? Могу ли я получить возврат ндфл при приобретении нового жилья в ипотеку 2018 году или налогового вычета по процегтам за ипотеку и до какой суммы?

  7. Владислав Давыдов

    в 2011 году я покупала квартиру и воспользовалась правом налогово вычета? Сумма вычетов всего составила 35 тыс. руб. Могу ли я еще воспользоваться вычетом, при покупке новой квартиры

  8. Лариса Кириллова

    я в 2005г. купил квартиру и сделал возврат 13%. Развелся, квартиру оставил жене и детям, сейчас заново покупаю квартиру, могу ли я сделать возврат 13% от этой квартиры?

  9. Зинаида Давыдова

    Здравствуйте! Я в 2013 году купила квартиру за 1 900 000,00 рублей и уже компенсировала себе из бюджета 247 000,00рублей. Вопрос: если я в этом году куплю еще квартиру, с какой суммы я могу компенсировать за нее из бюджета ?

  10. Матвей Ефимов

    Здравствуйте. Я в 2014г брала ипотечный кредит. Получала возврат 13% от стоимости. Я хочу приобрести еще одно жилье, могу ли я получить возврат с его стоимости?

  11. Софья Ильина

    Добрый день.купил квартиру стоимостью 1.5 млн. руб.в 2014 г., официально трудоустроен в 2016г. Налоговый вычет за 2016 я получил в размере 20 000 руб,сколько раз я могу подавать заявление на возврат 13% от покупки жилья.?

  12. Игнатий Константинов

    здравствуйте. Такой вопрос. сколько раз можно возвращать налоговый вычет, только один раз или несколько? Допустим. если мне вернули за учёбу. смогу ли я потом вернуть за лечение или покупку квартиры?

  13. Карина Шульц

    Здравствуйте,я с мужем приобрела квартиру в ипотеку,два собственника,сколько раз можно взять налоговый вычет и через какое время?

  14. Григорий Кудрявцев

    Здравствуйте!Хотела бы узнать,13% от покупки жилья можно ли 2 раза получить.В 2014 году купили квартиру и получили.А в 2017 г купили дом за 1млн.Будет ли с дома мне возврат?

  15. Фаина Константинова

    Здравствуйте, у меня такой вопрос . Я покупала квартиру в 2001 году и оформляла 13%-ый возврат . У меня покупка квартиры в 2015 году. Возможно ли повтороно сделать возврат? Я слышала, что это возможно раз в пять лет

  16. Макар Гаврилов

    Здравствуйте! В 2005г я купила дом за 100000 руб. Получила налоговый вычет — 13%. В декабре 2016 г приобрела квартиру по ипотечному кредиту. Оформила вычет налоговый. Но мне отказано. Разве налоговый вычет можно получить 1 раз?

  17. Влада Тимофеева

    Здравствуйте. Купил квартиру за 1,675 млн. руб., свидетельство о праве 28.12.2013, в 2014 обратился за налоговым вычетом, за 3 года вернули 217 тыс.. Сейчас купил дом за 300 тыс. руб. Могу ли я претендовать на налоговый вычет 39 тыс. руб.? Спасибо

  18. Юрий Ефимов

    добрый день. В 2008 году приобретена квартира в ипотеку за 2 500,0 тыс. руб. в долевую собственность (1/2 с мужем). Был на обоих возврат. В 2018 г. приобретена на меня квартира стоимостью 1 720,0 тыс. руб. Возрат мне не положен, я правильно понимаю из статьи?

  19. Карина Афанасьева

    в 2015 году я купил квартиру за 850 р. 3 года мне выплачивают подоходный налог. Сейчас хочу купить еще одну квартиру в ипотеку. Мне будут выплачивать подоходный налог второй раз?

  20. Ольга

    Здравствуйте, я покупала квартиру в 2008 году, вычет по квартире я получила с 1600000 рублей, в 2016 году я купила другую квартиру, могу ли я дополучить вычет? Я получала вычет с 1000000 рублей по первой квартире? В налоговой мне сказали, что с 2009 года появилась возможность получить вычет с 2000000 рублей? Могу ли я дополучить вычет с 1600000 рублей по первому варианту? В налоговой нет информации о том, что я уже получила вычет, несмотря на единую базу, квартиры покупались в разных регионах, меня попросили уточнить переходящий остаток, что мне это дает?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Желаемое вами применяется только в том случае, когда налогоплательщик не использовал ранее право на и\вычет и обратился за вычетом в отношении затрат на приобретение квартир(ы), на которые(ую) право собственности зарегистрировано после 2013 года. В приведённых обстоятельствах, это невозможно.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220), письма Минфина РФ от 25 сентября 2013 г. N 03-04-05/39786, от 20 сентября 2013 г. N 03-04-05/39128.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  21. Юлия

    Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться.
    Квартира приобретена по договору купли-продажи с привлечением кредитных средств (ипотека) в 2010г. В Свидетельстве было обременение-ипотека в силу закона. Ипотека была досрочно выплачена в 2014г. Свидетельство о собственности переоформили (без обременения), дата выдачи 2014г.
    Какая дата считается датой приобретения квартиры? 2010 или 2014?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Дата регистрации перехода права по имеющемуся договору в Росреестре подтверждает факт приобретения вами квартиры. Это 2010 год. Значение не имеет, было обременение или его не было. Заёмные деньги (безналичные) переданы вам в собственность на условиях обеспечения их возвратности через механизм залога приобретаемого в собственность имущества. Обычная сделка при условии, что вы помимо удовольствия приобретаете обязательства.
      Обоснование: ГК РФ (ст. 551).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  22. Ирина

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Квартиру купила в 2008 без кредита за 2 мил. подоходный налог вернула . В этом же году купила ещё одну квартиру , но по кредиту . Мне сказали что могу вернуть ндфл за проценты по кредиту . Это так или нет .? Спасибо

    • Валентина

      Добрый день, Ирина! Если первую квартиру вы покупали без использования ипотечного кредита, (или потребительского, но с указанием в договоре целевого назначения на покупку жилья), то налогового вычета вам не могли оформить. Сейчас вы купили вторую квартиру по ипотечному кредиту, и по закону имеете право на получение налогового вычета в виде 13% от стоимости жилья.

    • Вера

      Ирина, так как ипотечный кредит у вас оформлен позднее 2014-го года, а ранее вы уже пользовались основным вычетом по расходам на покупку квартиры, то в данном случае вы имеете право на получение НДФЛ по процентам за покупку второй квартиры.

  23. Оксана Павлова

    Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?и получала ли я его ?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Узнать просто – надо обратиться к пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ. После чего вам станет известно, что повторно получить н\вычет невозможно. Если вы не помните своих действий, то при наличии обстоятельств на вычет обратитесь за его получением. В случае, когда он вам ранее предоставлялся, вам откажут.

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  24. Татьяна Чистякова

    Здравствуйте, купили квартиру в ипотеку в 2012 году и налоговый вычет не оформляли, оформлена квартира на меня и на мужа, могут ли нам отказать в выплате 13%?

    • Вера

      Татьяна, если Вы купили квартиру в 2012 году Вы сможете получить вычет только по общей стоимости квартиры.Если она скажем стоила 1 000 000 руб. Вы получите вычет на эту сумму в размере 130 000 руб. И дальше вы воспользоваться получением вычета не сможете. Но с 2014 года налоговый кодекс изменился и теперь дают право получать вычеты до наступления суммы 2 000 000 руб.

    • Александр

      Здравствуйте Татьяна! По статье 220 п2 НК РФ вы имеете право на получение налогового вычета только в том случае, если квартира приобретенная вами стоит не более 2000000 рублей, если это так, то вы можете обращаться в налоговую инспекцию, что бы получить вычет.

  25. Мила Фролова

    В 2011 г купил комнату (половину) за 220000 руб. Получил Налоговый вычет 13%. Сейчас хочу купить долю в квартире (Половину) за 750000 руб. Смогу ли за это получить налоговый вычет. Если нет- почему?

    • Вера

      Мила, если вы уже получили налоговый вычет на имущество до 2014 года, то вы не вправе больше воспользоваться налоговыми вычетами даже после 2014 г. так как по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

  26. Вячеслав Ефимов

    Добрый день! Была преобретена квартира в 2005г., налоговым вычетом не пользовались. Возможно ли сейчас подать документы? Сумма там небольшая 43000р. на возврат, в дальнейшем планирую еще покупать квартиру, положен ли мне будет еще налоговый вычет?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Реализовать право вы можете в любое время, заявив о нём. Расчёт для возврата будет производиться с учётом срока давности по налоговым обязательствам и может обращаться на предшествующие обращению три года или последующие периоды. Реализовав право на вычет по квартире, купленной до 2014 года, вы утратите возможность на получение вычета при покупке другой квартиры.
      Обоснование: НК РФ (статьи 78, 220).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  27. Соня Комарова

    Здравствуйте. Родители купили дом в 2007 году. Налоговый вычет не брали. Могут ли они получить налоговый вычет сейчас?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Ваши родители могут заявить о праве на имущественный вычет в любое время. Срока давности на реализацию права законом не установлено. В части механизма реализации права надо отметить, что получение вычета возможно из доходов за три, предшествующих (последний) года, или из текущих доходов.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  28. Радик Мартынов

    Добрый день! С статье нашла инфо: «В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила: данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому» Вопрос: каким образом это можно сделать?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Предельный размер понесённых денежных затрат на строительство либо приобретение жилья в условиях уплаты процентных обязательств по целевому займу ограничен. Такое ограничение действует в отношении заёмных обязательств (процентов), возникших с января 2014 года. «По-другому» означает, что процентные платежи по обязательствам до января 2014 года ограничений не имеют и могут включаться в объём вычета в полном размере.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220), https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург