+7 (499) 288-17-53 Москва +7 (812) 317-60-15 СПб

В последние годы число квартир и прочей жилплощади, приобретенной в рамках ипотечного кредитования, увеличивается. Далеко не все знают о возможности возврата части потраченных денежных средств на приобретение ипотечного жилья. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеет свои тонкости и нюансы, но при грамотном подходе к делу возврат средств будет гарантирован.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (812) 317-60-15 Санкт-Петербург

Показать содержание

Законодательная база

Основной документ, регулирующий деятельность в данном направлении — Налоговый кодекс Российской Федерации. Конкретно статья 220 определяет все нюансы:

  • порядок получения;
  • размеры;
  • установленные сроки;
  • документы, подтверждающие правомерность возмещения денежных средств.

Важные моменты дополнительно определены:

Условия получения налоговой льготы

В случае приобретения жилого помещения в рамках ипотеки у собственника появляется право на налоговый вычет. Современное законодательство устанавливает категорию лиц, имеющую право получить льготу 13% по ипотеке — официально трудоустроенные лица — граждане РФ, у которых регулярно удерживается НДФЛ в размере 13% с зарплаты. Резиденты РФ имеют такую возможность.

Если человек работает неофициально, при покупке жилплощади права на возврат не будет. Нет такого права и у неработающих пенсионеров, декретниц.

Официально работающий человек имеет возможность на возмещение:

  • при покупке квартиры или прочей жилой площади в рамках ипотечного кредитования, причем жилое помещение может быть новостроем или вторичным;
  • при оформлении ипотечного займа для строительства жилого помещения.
Если купленное по ипотеке жилье оформлено как долевая собственность, такое право имеют все совершеннолетие официально работающие лица, имеющие свою долю.
      

Виды имущественного вычета

Несомненное преимущество вычета в случае покупки ипотечного жилья состоит в том, что его можно получить с основной стоимости и с процентов.

Основной рассчитывается, исходя из стоимости жилого помещения, указанной в официальном документе (договор купли-продажи), то есть эта сумма зависит не от размера ипотечного кредита, а от реально уплаченных денег.

Вычет с процентов, выплачиваемых в рамках ежемесячных платежей составляет 13% от общей суммы начисленных процентов, однако с 1 января 2014 года сумма не может быть больше 390 тыс. руб.

Сколько раз выплачивается, если купили жилье в залог?

Вычет в случае приобретения жилплощади до 1 января 2014 года можно было получить по одному приобретенному объекту недвижимости.

Но после 1 января 2014 года в соответствии с Письмом Минфина от 3 ноября 2015 года N 03-04-05/63421 и Письмом ФНС от 21 мая 2015 года N БС-4-11/8666 появилась возможность в будущем при покупке еще одной жилплощади в рамках ипотечного займа получить вычет, но лишь если стоимость первого жилья менее 2 млн. руб. Таким образом, можно «добрать» сумму до 260 тыс.

Когда наступает право на возврат подоходного налога?

Оно наступает с момента вступления в право собственности. Когда на руках имеется свидетельство о праве собственности, можно начать сбор нужных документов для оформления льготы.

Если жилое помещение было куплено в новостройке, первый раз такое право наступает после введения жилого дома в эксплуатацию.

С вычетом по процентам дела обстоят по-другому — его можно получить за определенный период. Распространенной считается тактика ежегодного оформления — сумма возврата рассчитывается, исходя из 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотечному займу за расчетный период.

У налогового вычета срока давности нет. Можно получить его за несколько лет, предоставив соответствующие справки — о доходе, уплаченным процентам.

Больше информации о том, когда можно получить налоговый вычет читайте в другой нашей статье.

Ставка и примеры возмещения

Законодательно установленный размер ставки — 13 %, этот показатель учитывается при расчете возмещения как с основной части, так и с процентов.

Максимальная сумма, с которой он будет рассчитан — 2 млн. руб. Если жилплощадь стоит больше, чем этот максимум, возмещение составит 13 % с этой суммы — 260 тыс.

Максимальная сумма начисленных процентов, с которых возможен возврат — 3 млн. руб. Так он составит 390 тыс.

В итоге максимально можно вернуть 650 тыс. Вообще размер льготы будет зависеть от цены жилья, размера займа, официальной зарплаты.

Общепринятая формула для исчисления возмещения: (СЖ — СУН)* 13 %,

где СЖ — стоимость жилья, СУН — сумма удержанных налоговых перечислений.

Пример 1. Гражданин Иванов приобрел квартиру в 2012 году в ипотеку. Стоимость — 7 млн. руб. Переплата по процентам за 2012 год составила 120 тыс. Зарплата Иванова за 2012 год, с которой взимался НДФЛ — 3 млн. Вычет за 2012 год составит 276 600 руб. ((2 млн. + 120 тыс.) * 13 %).

Пример 2. Гражданка Котова купила в 2013 году комнату за 820 тыс. руб., из них — 727 взято в ипотеку. Заработок по справке 2-НДФЛ у Котовой — 275 241 руб., из них удержан НДФЛ — 35 261 руб. Общий возврат, положенный Котовой — 106 600 руб. (820 * 13 %), возмещение за 2013 год по основной части составит 35 261 руб., а оставшаяся часть будет перенесена на следующий год, и так далее, до полного исчерпания.

Ранее мы рассказывали, как рассчитать налоговый вычет. Ознакомиться с примерами и способами расчетов можно в этой статье.

Пошаговая инструкция, как получить выплату по НДФЛ

Итак, как возвращается вычет с покупки объекта недвижимости в ипотеку? Возможно 2 варианта получения возмещения по ипотеке:

  • через работодателя;
  • через налоговую, в денежном выражении.

Второй вариант более распространенный, предполагает наличие нескольких этапов:

  1. Сбор нужной документации.
  2. Передача ее в налоговую службу, лично или по почте.
  3. Проверка пакета документов налоговой службой, не дольше 3-х месяцев.
  4. Перечисление возмещения гражданину.

Необходимые документы

Список документов для возврата вычета включает в себя:

  • копию паспорта;
  • налоговую декларацию;
  • документ о доходах и уплате НДФЛ — справка формы 2-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий факт покупки жилплощади;
  • документ о праве на жилплощадь;
  • договор с банком, подтверждающий передачу займа на жилищные цели;
  • справка из банка, подтверждающая факт уплаты процентов;
  • заявление на получение льготы с указанием реквизитов, на которые будет зачислены денежные средства.
Один из важных документов в перечне — налоговая декларация, содержащая все данные о доходах, расходах, причитающихся льготах, иные данные о налогоплательщике. Заполнять ее нужно предельно точно и внимательно.

Бланк соответствующей формы можно либо скачать с официального сайта Налоговой службы, либо взять там же в бумажном варианте. Также рекомендуем ознакомиться, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку.

      

Можно ли получить отказ в возвращении денег?

Да, отказ в возврате возможен в таких ситуациях:

  • был получен ранее, по максимальной ставке;
  • если граждан является ИП, использует в своей деятельности упрощенную систему налогообложения;
  • купленная квартира оплачена третьими лицами при наличии сопутствующих чеков;
  • гражданин работает неофициально;
  • в кредитном договоре не указана конкретная цель о назначении для покупки жилья;
  • купля-продажа произведена между близкими родственниками;
  • ипотека погашена средствами работодателя, субсидиями, материнским капиталом;
  • документы собраны неточно, заполнены с ошибками.

Если Налоговая служба отказывает делать возврат по иным причинам, ее действия не входят в рамки закона. Их можно обжаловать в суде.

Как оформить и вернуть 13 процентов по военной ипотеке?

Благодаря ей семьи военнослужащего имеют шанс получить жилплощадь за счет государства, полностью или частично.

Право на возмещение по НДФЛ возможно и в этой ситуации, но при условии — жилье было оплачено с присутствием личных денежных накоплений.

В 2017 году базовая сумма для подсчета льготы — 2 млн. руб., например, военнослужащий приобрел квартиру за 6 млн, из них 3 — личные деньги, возврат составит 260 тыс.

Право получить возмещение в случае приобретения жилой площади в ипотеку есть у каждого работающего по трудовому договору человека. Главное при оформлении подобной льготы — соблюдать законные требования и нормы при оформлении и сдаче документов в налоговые службы.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 288-17-53 Все консультации бесплатны!
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Ирина Волкова

    Чтобы ничего не терялось, подавать все надо в 2-х экземплярах, с отметкой, тогда все претензии к налоговой. Если Вы человек грамотный, составить декларацию те составит труда, в противном случае, чтобы не бегать по несколько раз, лучше обратиться в фирму, которая вам поможет. И помните, что вычет дается всего 1 раз.

  2. ElenaSha

    Цитирую автора статьи «Если человек работает неофициально, при покупке жилплощади права на возврат не будет. Нет такого права и у неработающих пенсионеров, декретниц.» И вот тут я с автором не соглашусь. Неработающий пенсионер может воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года, если в них у него был доход. Т.е. получить вычет с доходов в тех трех годах, которые предшествовали покупке квартиры.

  3. Евгений

    Тоже хочу поделиться личным опытом.Если вы в отчетном периоде совершали сделку купли-продажи(например,автомобиль) то обязательно подайте декларацию,иначе выплата может затянуться не на 3,а на 4-5 месяцев,т.к.налоговая не спешит сообщать Вам что у Вас непорядок с документами.
    И,мой вам совет-не заморачивайтесь с оформлением декларации сами,лучше обратиться в контору,которая этим занимается и они Вам за небольшие деньги оформят все быстро и без ошибок.

  4. Маргарита

    Хотелось посоветовать всем, кто оформляет налоговый вычет, следующее. Во многих налоговых инспекциях при подаче декларации практически требуют сразу заявление на возврат с банковскими реквизитами. Но лучше это сделать уже по окончанию камеральной проверки декларации, потому что, к сожалению, эти заявления часто куда-то теряются. А люди ждут по истечению 4-х месяцев денег(3 месяца проверка, 1 месяц на возврат), но в итоге приходится идти опять в инспекцию и писать заявление на возврат переплаты.