+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15СПб

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал в ипотеку и без нее?

Государством для обеспечения доступности приобретения жилья гражданами нашей страны в сфере налогового законодательства предусмотрены послабления. В частности, предоставляются имущественные налоговые вычеты.

Но есть категория приобретенного жилья, на которую данные правила не предусмотроны. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Юридические новости

Содержание:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:

+7 (812) 317-60-15

Санкт-Петербург

Возвращают ли 13 процентов?

Статьей 220 Налогового Кодекса оговорено, что расходы, которые фактически произведены на территории РФ на новое строительство, покупку жилья (будь то дом, квартира, комната или доля в них) или земли для строительства на них жилья (либо с расположенным на ней жильем) не включаются в облагаемую базу налога на доходы физических лиц.

При этом предельный размер вычета – 2 млн.рублей.

ВАЖНО: Если использованы кредитные ресурсы на приобретение жилья, то расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) также не облагаются налогом в пределах 3 млн.рублей.

Вместе с тем, если затраты (или их часть) на покупку жилья (участка) или его строительство были произведены за счет материнского капитала, то вычет по НДФЛ на эту сумму не предоставляется (пункт 5 статьи 220 НК РФ). То есть из общей стоимости нужны вычесть сумму, полученную в виде маткапитала и от этой разницы уже будет предоставляться вычет.

Расчет суммы, полагающейся к возврату

Рассмотрим несколько вариантов ситуации приобретения жилья.

      

С частичным использованием собственных средств

Куплена жилплощадь на сумму 1,9 млн.рублей, из которых 400 тыс. рублей приходится на материнский капитал.

Тогда налоговый вычет будет предоставлен с суммы 1,5 млн.рублей (1 900 000 руб.-400 000 руб.), налог начислен на облагаемый капитал в сумме 52 тыс. рублей (400 тыс.руб.*13%).

При превышении предельного размера

Квартира стоимостью 2,8 млн.рублей приобретена за счет собственных средств и семейного сертификата 400 тыс.рублей. При расчете НДФЛ применяются нормы налогового законодательства, устанавливающие предельный размер вычета – 2 млн.рублей.

Таким образом, с суммы 2 млн.руб. произведут возврат НДФЛ, с оставшейся суммы, в которую входит материнский капитал – 800 тыс.руб., должен быть уплачен налог в размере 104 тыс.руб. (800 тыс.руб. * 13%).

Для ипотеки

Квартира стоимостью 6,2 млн.рублей была приобретена частично за счет:

  • собственных средств – 2 млн.руб, из них 400 тыс. – семейный сертификат;
  • ипотеки – 4,2 млн.руб, из которых проценты по ней -1,7 млн.руб.

Таким образом, имущественный вычет будет предоставлен исходя из фактических расходов без капитала – 1,6 млн. руб. (2 млн.руб – 400 тыс.руб.) и процентов по ипотеке 1,7 млн.руб., размер возвращенного НДФЛ составит 429 тыс. руб. ((1,6 млн.+1,7 млн.руб)*13%).

С оставшейся суммы необходимо уплатить налог: с капитала – 52 тыс.руб., с ипотеки – в сумме 325 тыс.руб. ((4,2-1,7)*13%).

Таким образом, действующей законодательной системой предусмотрена возможность применения материнского капитала для улучшения жилищных условий, но освобождение при этом от уплаты налога на доходы не предполагается.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
      
Звоните: +7 (499) 288-17-53 Все консультации бесплатны!
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мария Соловьёва

    можно ли вернуть 13 процентов с квартиры,если мы покупали её на средства материнского капитала?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Александр

      Такой возврат невозможен. Вычет предоставляется при совершённых налогоплательщиком затратах. Говоря экономическим языком, при уменьшении стоимости собственных ресурсов на определённые цели. Средства гос\поддержки являются средствами государственными, что исключает получение и/вычета при их использовании на приобретение ж\помещения.
      Обоснование: НК РФ (ст. 220).

      Бесплатная юридическая помощь в вопросах недвижимости
      +7 (499) 288-17-53Москва +7 (812) 317-60-15Санкт-Петербург
  2. Елена

    Прочитала на другом сайте, что налоговый вычет невозможно получить, если квартира приобретена на маткапитал. Раньше уже покупали квартиру за 1 млн 400 тыс. руб. Налоговый вычет взяли. Сейчас еще хотим квартиру покупать однокомнатную, и я очень расстроилась, что вычета не будет, хотя там не особо большие деньги осталось вернуть, — около 70 тысяч рублей. Вот такие статьи бывают в интернете, вводят в заблуждение. Из этой статьи поняла что можно использовать, но нужно вычетать средства маткапитала, это и логично. Все грамотно и доходчиво разъяснено, спасибо.