+7 (499) 938-47-64 Москва +7 (812) 467-32-58 СПб

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости и сколько раз его можно брать?

Получение налогового вычета – серьезная поддержка для налогоплательщиков при совершении расходов, связанных с приобретением жилья. Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат.
Юридические новости
Время на чтение: 7 минут Добавить в закладки

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите
бесплатную консультацию:
+7 (812) 467-32-58 Санкт-Петербург

Показать содержание

Чем регулируется возврат подоходного налога?

Возможность получить налоговый имущественный вычет предоставляется гражданам в соответствии со статьей 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Какую сумму НДФЛ можно вернуть?

При покупке на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, можно вернуть 13 % от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Условия

      

Кому положен, имеют ли шансы пенсионеры?

Воспользоваться такой возможностью получают шанс только граждане Российской Федерации. Человек должен быть резидентом РФ, т.е. число дней в году, которые он проводит в стране, составляет не меньше 183.

Кроме гражданства, учитывается трудоустройство. Человеку нужно иметь официальную работу и платить подоходный налог. Если гражданин уже имеет пенсионное удостоверение, но продолжает работать с выплатой НДФЛ, имущественный вычет ему также полагается.

Если приобретенное жилье оформляется на несовершеннолетних, правом на вычет вместо них могут воспользоваться родители (ст. 220 НК РФ, п. 6).

Сколько раз можно получить?

Сумму по вычету можно получить единожды полностью, если весь объем отчислений при покупке жилья равен максимально установленной сумме. Если же по налоговому вычету образовался остаток, можно будет воспользоваться правом на вычет при следующем приобретении жилой недвижимости повторно. Возврат можно получат на два объекта и более до тех пор, пока имущественный вычет не будет исчерпан полностью (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1).

Это правило касается только той недвижимости, которая поступила во владение гражданина после 2014 года. Ранее существовало другое правило, по которому получить отчисления можно было только 1 раз за 1 объект недвижимости. Однако если жилье купили до 2014 года, а документы в налоговую подали уже после, право получить остаток по вычету сохраняется (ред. ст.220 НКРФ от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

В течение какого времени оформить?

Право на налоговый вычет появляется после регистрации документов о праве собственности.

  1. Если возврат совершается через работодателя, оформить документы можно сразу после регистрации прав на собственность (плюс 1 месяц на подтверждение права на вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 8.
  2. Если же возврат будет проходить через налоговый орган, то придется подождать, когда закончится год, в котором жилье купили (ст. 220 НК РФ, п. 7). В год, следующий за годом покупки, можно подавать документы. Если квартира куплена в 2019 году, подать документы можно только с 2020. На рассмотрение заявления и проверку бумаг потребуется не меньше 4 месяцев.

Оформить документы на возврат можно в любое время на протяжении всей жизни (но только по тем условиям, которые действовали на момент покупки), пока человек платит НДФЛ. Сроков давности для получения налогового вычета не существует. Если льгота оформляется через несколько лет после заключения сделки купли-продажи, для расчета суммы определяется период в 3 года.

В расчет берутся только те 3 года, которые непосредственно предшествовали году обращения за льготой. Если жилье приобретено в 2015 году, а за возвратом обратились только в 2019, то вычет будет рассчитываться за 2018, 2017, 2016 годы.

Перечень необходимых документов

  • Заявление на льготу.
  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Договор купли-продажи.
  • Документ, подтверждающий оплату купленной жилой недвижимости.
  • Документ, подтверждающий право собственности.
  • ИНН.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка, подтверждающая право на возмещение возвратного налога от ИФНС (если вычет будет возмещаться через работодателя).
      

Сроки подачи бумаг

Не существует четкой временной границы, когда нужно подавать документы на возврат налогового вычета после покупки жилья (она существует только для ИП и при продаже жилья).

Но стоит еще раз отметить, что если перечисления будут переводиться через налоговую службу, подавать документы можно только в следующем году после покупки. Когда гражданин оформляет возврат через работодателя, ждать целый год не требуется. Если сумма отчислений по НДФЛ за этот год меньше, чем сумма возврата, то можно подать документы позднее, чтобы получить всю выплату единовременно.

Максимальный размер и расчет

Получить налоговый вычет при покупке жилья можно только с суммы в 2 млн рублей и ниже (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1). Поскольку ставка на имущественный вычет составляет 13 %, получается, что максимальная сумма, которую гражданин вправе вернуть по уплаченным налогам, равна 260 тыс. рублей.

  • Пример 1. Федосеев А.А. купил в январе 2018 года квартиру за 1700000 руб. Считаем: 13%* 1700000 = 221000 руб. Столько он может вернуть за данную квартиру в целом. Имея зарплату в 45000 рублей, Федосееву возместят через год: 45000 * 12 мес. * 13 % = 70200.

    Оставшуюся сумму он сможет получить в последующие годы. Если же Федосеев обратится за вычетом, к примеру, в 2021 г., то ему единовременно вернут деньги за 2019, 2020, 2021 годы, что при той же зарплате составит: 70200 * 3= 210600. Остатком можно будет воспользоваться позднее (ст. 220 НК РФ, п. 9).

  • Пример 2. Сазанова Л.М. купила дом за 8 млн рублей. Сумма вычета составит лимитированные 260 тыс. рублей.

Калькуляторы

Для подсчета суммы возврата удобнее всего воспользоваться онлайн-калькулятором. Удобные сервисы предлагают сайты:

Как ими пользоваться?

Для расчета нужно заполнить соответствующие графы:

  • стоимость покупки;
  • ежемесячный доход до вычета НДФЛ;
  • год покупки;
  • пользовался ли ранее человек данной льготой;
  • льгота применялась до 2014 года или после.

Калькулятор рассчитает, какую сумму потенциально человек может вернуть и сколько доступно на данный момент, а также сколько имеется в остатке.

      

Как вернуть — пошаговые инструкции по возврату 13 процентов

Через личный кабинет

  1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого нужна регистрация, которую можно оформить заранее в отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на сайте Госуслуги.
  2. В открывшемся окне справа выбрать ссылки: Профиль – Получение сертификата ключа проверки электронной подписи.
  3. Выбрать вариант хранения ключа электронной подписи, который больше подходит (надежнее хранить в защищенной системе ФНС).
  4. Придумать пароль, через несколько минут обновить страницу.
  5. В обновившемся окне справа вверху выбрать кнопку «Налог на доходы физического лица и страховые взносы» и подпункт меню «Декларация по форме 3-НДФЛ».
  6. В новом окне выбрать «заполнить/отправить декларацию онлайн».
  7. На открывшейся странице заполнения декларации либо формируем новый документ, либо отправляем уже заполненный.
  8. После отправки декларации нужно загрузить остальные документы (максимальный объем 20 МБ).
  9. После отправки внизу страницы вводим пароль (см пункт 4) и нажимаем кнопку «Подписать и направить».
  10. На появившейся странице сверху будет стоять номер декларации.
  11. Далее можно будет отслеживать статус вашего документа через личный кабинет.

В МФЦ

  1. Подготовить пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Записаться на прием в МФЦ.
  4. Подать в МФЦ заявление вместе со всеми документами.
  5. Дождаться решения от налоговой службы (МФЦ только принимает и передает бумаги).

Статус заявки можно отслеживать по номеру, который передаст сотрудник многофункционального центра.

В Госуслугах

  1. Войти в личный кабинет на сайте Госуслуги.
  2. Вверху страницы выбрать «Каталог услуг».
  3. Далее проследовать по ссылкам: Налоги и финансы – Прием налоговых деклараций – Электронная услуга – Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
  4. Выбрать тип получения услуги.
  5. Заполнить личные данные и сведения о доходах.
  6. Проставить электронную подпись и отправить.
      

Способы и сроки

Через работодателя

При оформлении возврата имущественного вычета через работодателя (ст. 220 НК РФ, п. 8) гражданин освобождается от НДФЛ на год (максимальное время, в течение которого можно возвращать вычет через работу).

Минусы:

  • Получить всю денежную массу сразу не получится.
  • При смене места работы, если выплаты уже начались, придется ждать следующего года, чтобы получить вычет по новому месту работы.
  • Право на вычет через работу действует только в течение 1 года. Если за это время гражданин не возместил полную причитающуюся сумму, остаток придется оформлять через налоговую, т.е., снова собирать бумаги.
  • Работа по гражданско-правовому договору, а не по трудовому, не дает права на получение имущественного вычета.

Плюсы:

  • Есть возможность увидеть первые причитающиеся по закону деньги уже в скором времени, не нужно ждать окончания года.
  • Также бывают ситуации, когда человек скоропостижно умирает, так и не успев воспользоваться причитающейся льготой. В случае получения вычета через работодателя гражданин сможет вернуть хоть какую-то часть денег, если выплаты уже начались.
  • Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, что экономит время.

Чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Подготовить пакет документов (кроме 3-НДФЛ).
  2. Подать заявление в налоговую инспекцию, чтобы подтвердили право на получение вычета (вместе с бумагами, подтверждающими это право). Ответ оформляется в течение 30 дней.
  3. Предоставить работодателю документы вместе с подтверждением от налоговиков права на льготу.

В инспекции

В том случае, когда гражданин решает воспользоваться льготой через налоговую службу, все документы оформляются через этот орган (ст. 220 НК РФ, п. 7).

Заявление на получение имущественного вычета можно подать, когда закончится год, в котором возникло право на него. Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на льготу.

Плюсы:

  • Можно получить вычет сразу по всем полученным в течение года доходам. Например, если гражданин официально сдает в аренду имущество и платит за это НДФЛ, этот вид дохода тоже будет рассчитываться при получении вычета вместе с налогом по зарплате. Также сюда относится доход, полученный от продажи личной собственности.
  • Можно получить всю сумму сразу.

Минусы:

  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ нередко вызывает много вопросов у граждан.
  • Подать заявление можно только в следующем году.
  • Время на рассмотрение заявления и проверку документов занимает не менее 4 месяцев.

Необходимо:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Написать заявление на возврат вычета.
  4. Посетить налоговый орган или МФЦ (либо оформить электронно).

Могут ли отказать?

Основания для отказа в выплате возврата:

  • жилье приобретено за счёт работодателя – ст. 220 НК РФ, п. 5;
  • покупка оформлена между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
  • квартира была куплена за счёт государственных субсидий или материнского капитала (но если кроме государственных денег гражданин добавлял собственные, то он может получить с них вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
  • налоговый вычет ранее уже оформлялся до 2014 года;
  • жилье приобретено не в РФ;
  • гражданин не является налогоплательщиком;
  • человек платит налоги в РФ, но не имеет гражданства нашей страны;
  • ошибки в заполнении документов.

Получение налогового вычета с покупки недвижимости может существенно облегчить финансовое бремя. Возврат подоходного налога возможен в любые сроки после приобретения квартиры, если соблюдены все необходимые условия.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.
Звоните, будем решать:
+7 (499) 938-47-64Москва +7 (812) 467-32-58Санкт-Петербург
          
    +74999384764 Звоните: +7 (499) 938-47-64 Все консультации бесплатны!
    Комментарии 0
    Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
    Добавить комментарий
    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам: